Comment définir un revenu d'entreprise - Impôt sur le revenu canadien

L'Agence du revenu du Canada (ARC) définit Revenu d'entreprise comme la somme totale de la valeur monétaire que vous recevez de toute activité que vous faites pour réaliser un bénéfice.

Il y a deux points de cette définition qui sont essentiels pour votre impôt sur le revenu canadien.

1) Valeur monétaire

J'utilise l'expression «valeur monétaire» au lieu de «monnaie» parce que l'argent n'est peut-être pas ce que vous obtenez en échange de votre travail ou des biens ou services que vous fournissez.

Que vous travailliez sur la voiture de quelqu'un et qu'ils vous donnent de l'argent quand le travail est terminé ou que vous échangez vos services en réparant la voiture de quelqu'un en échange de leçons sur l'utilisation d'un logiciel informatique, vous prenez en recettes de toute façon.

Le fait est que les biens, les services ou les crédits que vous recevez grâce au troc comptent aussi comme revenu d'entreprise, même si aucun argent réel ne change de mains. (Voir le bulletin d'interprétation IT-490 de l'Agence du revenu du Canada, Transactions de troc, pour plus d'informations à ce sujet.)

2) Le total de la somme signifie tous

Si vous recherchez «revenu» sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada, vous lirez «Somme des revenus gagnés au cours d'une période donnée. " Cela comprend les revenus de:

• salaires
• salaires
• avantages
• conseils
• commissions
• bénéfices d'exploitation d'une entreprise ou d'une profession
• investissements

Notez que "la somme de tous les revenus «ne se limite pas aux revenus perçus au Canada - signifie tous les revenus que vous avez faits dans le monde .

Les produits et services vendus aux particuliers et aux entreprises d'autres pays sont donc considérés comme un revenu d'entreprise.

Et comment vous faites les revenus n'a pas d'importance pour l'ARC non plus. Il est important de comprendre que d'un point de vue fiscal, il n'y a pas de différence entre une entreprise en ligne et une entreprise physique .

Les bénéfices que vous réalisez en faisant des affaires en ligne comptent aussi comme revenu d'entreprise.

En réalité, il n'y a pas de différence entre une affaire légale et une affaire illégale en ce qui concerne l'impôt sur le revenu - comme l'ont découvert deux trafiquants de drogue de Regina (CBC). En plus d'être reconnus coupables de trafic de marijuana, de blanchiment d'argent et d'autres infractions, ils ont aussi dû payer des impôts (et vraisemblablement des pénalités) sur leurs gains mal acquis d'environ 190 000 $. > «Il est bien établi qu'un contribuable est assujetti à l'impôt sur son revenu, peu importe sa source … Un contribuable doit conserver des livres et des registres fiables pour tout son revenu, y compris des revenus provenant de sources illégales.»

Avez-vous un revenu d'entreprise? Vous ne déclarez pas?

Certaines personnes sont confuses quant à la portée du revenu d'entreprise. Par exemple, parce qu'ils n'ont pas enregistré une entreprise, ils pensent qu'ils n'ont pas à remplir le formulaire T2125 et déclarer le revenu d'entreprise lorsqu'ils remplissent leur formulaire d'impôt T1 (voir Dois-je remplir l'impôt sur le revenu canadien? Formulaire T2125?et Comment remplir le formulaire d'impôt sur le revenu canadien T1 en tant qu'entreprise).

Ou ils pensent que parce qu'ils n'ont pas beaucoup vendu, ce qu'ils ont fait ne compte pas comme revenu d'entreprise.

Mais tout l'argent que vous gagnez compte, et si vous avez vendu des articles à but lucratif (même si ce n'est que quelques-uns!) Vous faites des affaires selon l'Agence du revenu du Canada. Il n'y a pas de seuil quant à la vente de biens à but lucratif. Par exemple:

La vente de trois poupées en biscuit sur eBay équivaut à une activité commerciale et donc à un revenu d'entreprise, tout comme la vente de quarante-huit poupées en biscuit sur eBay.

• La gestion d'une petite entreprise de traiteur à la maison ne peut prendre en compte que quelques milliers de dollars en espèces chaque année, mais cela reste admissible à titre de revenu d'entreprise selon l'ARC et doit être déclaré comme tel. Notez que dans ce cas, déclarer correctement le revenu vous rend admissible à une variété de déductions d'impôt pour les entreprises à domicile.
• Rappelez-vous que c'est le total de vos revenus que le gouvernement s'attend à ce que vous déclariez sur votre impôt sur le revenu au Canada - que vous ayez gagné un revenu d'entreprise en ligne ou reçu un chèque de la Bavière.

Tout compte.

Les pénalités pour ne pas déclarer tous vos revenus d'entreprise

Si vous omettez de déclarer tous vos revenus d'entreprise, vous pourriez être passible d'une pénalité de 10% du montant que vous avez omis de déclarer après votre première omission.

Cela devient pire "si vous sciemment ou dans des circonstances équivalant à une négligence grave, vous faites une fausse déclaration ou omission dans votre déclaration de revenus, cette pénalité est de 50% de l'impôt dû à l'omission ou fausse déclaration" ( Agence du revenu du Canada).

Déclarer votre revenu d'entreprise

Vous devez déclarer le revenu de votre entreprise dans votre déclaration de revenus canadienne en remplissant le formulaire T2125 si vous exploitez une entreprise individuelle ou une société de personnes, puis en remplissant votre revenu total selon les ligne du retour T1.

Si vous exploitez une société, vous déclareriez votre revenu d'entreprise dans votre déclaration de revenus T2.

Pour plus d'informations, consultez:

Votre petite entreprise et l'impôt sur le revenu canadien - Que faire et comment le faire.

Travailler à la maison? N'oubliez pas ces 6 déductions fiscales canadiennes

Règles de déduction fiscale pour frais d'entreprise et déduction fiscale

Comment calculer la déduction pour amortissement - Un must pour votre entreprise canadienne

Exemples:

Geoffrey a tenu un registre précis des Il vendait des jouets à son kiosque à la Foire de Noël parce qu'il savait qu'il aurait à déclarer ce qu'il faisait comme revenu d'entreprise sur son impôt canadien sur le revenu.