L'impôt canadien sur le revenu et votre petite entreprise

Exploitez-vous une petite entreprise canadienne? Ce guide présente tous les renseignements dont vous avez besoin pour préparer et produire l'impôt canadien sur le revenu, à partir duquel les dépenses d'entreprise sont considérées comme des déductions fiscales canadiennes légitimes, en remplissant les formulaires T1 et T2.

De quelle déclaration de revenus canadienne avez-vous besoin pour votre petite entreprise?

La déclaration de revenus que vous devez remplir et produire pour votre petite entreprise dépend de la structure de votre entreprise.

Si votre entreprise est une entreprise à propriétaire unique ou une société de personnes, vous déclarez votre revenu d'entreprise dans votre déclaration de revenus des particuliers T1. Votre petite entreprise est vous, pour ainsi dire, et la trousse de déclaration de revenus T1 comprend le formulaire T2125 (État des affaires ou des activités professionnelles) que vous utiliserez pour déclarer le revenu de votre entreprise.

Si votre petite entreprise est constituée, vous devez déclarer votre revenu d'entreprise dans une déclaration de revenus des sociétés T2. Légalement, votre petite entreprise constituée en société est une entité distincte et elle doit remplir et produire sa propre déclaration de revenus canadienne. (Veuillez noter que vous, en tant qu'entité juridique distincte, devrez également remplir et produire votre propre déclaration de revenus des particuliers T1.)

Quels frais d'entreprise sont légitimes les déductions d'impôt sur le revenu au Canada?

Avant de vous présenter pour remplir votre déclaration de revenus canadienne ou de présenter votre déclaration de revenus et tous vos formulaires et documents pertinents à votre comptable, il est utile de savoir quelles dépenses d'entreprise sont admissibles à l'impôt canadien. qui ne le fait pas.

• Optimisez vos retenues d'impôt sur le revenu des entreprises - Cette première tranche de préparation de votre déclaration de revenus canadienne comprend le suivi de vos reçus, des déductions fiscales liées au coût des affaires et des retenues d'impôt pour les entreprises à domicile.
• Autres façons d'optimiser votre entreprise Retenues d'impôt - Apprenez les règles relatives aux dépenses d'entreprise, aux dépenses de voyage, à l'emploi de votre enfant ou conjoint, aux dépenses de publicité et aux autres dépenses d'entreprise de l'Agence du revenu du Canada Catégorie.
• L'Indice des dépenses d'entreprise canadiennes permet de déterminer rapidement si une dépense d'entreprise donnée est considérée comme une déduction fiscale canadienne légitime et quelles sont les règles pour réclamer cette dépense d'entreprise particulière.

Retenues d'impôt sur le revenu du Canada à domicile

• Entretien et accession à la propriété Déductions d'impôt sur le revenu - Être propriétaire d'une entreprise à domicile comporte certains avantages fiscaux canadiens. Les dépenses d'entreprise liées à l'entretien de la maison et à l'accession à la propriété sont deux types courants de dépenses d'entreprise négligées par les propriétaires d'entreprise à domicile.
• 6 Retenues d'impôt sur le revenu à domicile que vous ne voulez pas manquer - Bien que ces six déductions fiscales canadiennes ne soient pas les seules dépenses d'entreprise que vous puissiez déduire si vous exploitez une entreprise à domicile admissible , ils sont «les meilleurs» en termes de réduction du montant de l'impôt sur le revenu que vous devez.
• Calcul de la déduction de l'impôt des entreprises à domicile explique les règles pour réclamer la dépense d'utilisation de l'entreprise et comment calculer le montant de la déduction si votre entreprise à domicile est éligible.

Autres retenues d'impôt sur le revenu que vous devriez connaître au sujet de la

• déduction pour amortissement - Aucune discussion sur l'impôt sur le revenu canadien et les petites entreprises ne serait complète sans mentionner la déduction pour amortissement (DPA). Apprenez comment calculer la DPA ici et comment tirer le meilleur parti de votre demande de déduction pour amortissement.
• REER - Les régimes enregistrés d'épargne-retraite constituent la meilleure déduction d'impôt sur le revenu au Canada pour les petites entreprises canadiennes qui sont structurées comme des entreprises individuelles ou des sociétés de personnes. Renseignez-vous sur les limites de cotisation à un REER et sur la façon de calculer le montant de vos cotisations à un REER afin de maximiser l'impact fiscal.
• RS & DE - Beaucoup de petites entreprises ont l'impression que les incitatifs fiscaux à la recherche et au développement sont quelque chose que seules les entreprises plus grandes ou incorporées peuvent utiliser, ce qui n'est pas vrai. Le programme de crédit d'impôt pour la RS & DE peut aussi s'appliquer à votre petite entreprise.
• Dons aux employés en tant que retenues d'impôt sur le revenu au Canada - Si vous êtes le genre généreux d'employeur qui donne à vos employés, vous voudrez lire cet article sur les règles de déduction d'impôt sur le revenu pour les dons.

Articles canadiens sur l'impôt sur le revenu pour personnes autogérées

• Votre déclaration d'impôt sur le revenu des premières entreprises fournit des détails sur la façon de remplir la déclaration de revenus des particuliers T1, la déclaration de revenus canadienne l'entreprise est structurée comme une entreprise individuelle ou une société de personnes.
• Si vous êtes propriétaire d'une entreprise au Canada, consultez le Guide de l'impôt des sociétés Canada pour connaître les modalités de préparation et de déclaration de l'impôt des sociétés, y compris les taux actuels d'imposition des sociétés. impôt sur le revenu des sociétés est due et plus.
• Les meilleurs programmes de logiciels fiscaux canadiens présentent ce que je considère être le meilleur logiciel d'impôt pour les petites entreprises. La plupart d'entre elles peuvent être utilisées pour remplir les déclarations de revenus des sociétés T2 ainsi que les déclarations de revenus des particuliers T1.
• Les questions se posent toujours lorsque vous travaillez sur votre impôt sur le revenu. Ces FAQ sur l'impôt sur le revenu pour les petites entreprises fournissent des réponses à des questions allant de la façon dont une entreprise qui n'a pas gagné d'argent au cours de l'année d'imposition pertinente affecte votre entreprise et que faire si vous ne pouvez pas payer l'impôt canadien dû.

Si un comptable prépare votre impôt canadien sur le revenu

Bon nombre de petites entreprises préfèrent qu'un comptable ou un autre spécialiste en déclarations rédige leurs déclarations de revenus canadiennes plutôt que de les faire eux-mêmes. L'expertise et le gain de temps sont deux raisons évidentes, mais le fait d'avoir un «sceau» d'un professionnel de la fiscalité sur la déclaration de revenus canadienne de votre petite entreprise peut aussi vous épargner des soucis.

• Tout d'abord, si vous choisissez de suivre cette route. Apprenez à trouver un bon comptable si votre petite entreprise n'en a pas déjà.
• Le simple fait de prendre un tiroir rempli de documents assortis à votre comptable est une idée vraiment mauvaise (et coûteuse). Obtenir vos dossiers d'impôt prêts pour votre comptable indique quels documents votre comptable ou tout autre préparateur d'impôt certifié a vraiment besoin.

Articles pour ceux qui remplissent les déclarations de revenus des sociétés canadiennes

• Le Guide canadien des impôts sur les sociétés est votre page d'information fiscale à guichet unique si vous exploitez une société au Canada. Il fournit des détails sur la façon de préparer et de déposer l'impôt sur le revenu des sociétés, y compris les taux actuels d'imposition des sociétés, qui peuvent utiliser le T2 Short Return, lorsque l'impôt sur les sociétés est dû et plus.
• Sur le plan fiscal, toutes les sociétés canadiennes ne sont pas égales. Voici les différents types de sociétés au Canada en ce qui a trait à l'impôt sur le revenu des sociétés au Canada.
• Les meilleurs logiciels d'impôt au Canada comprennent un logiciel d'impôt canadien qui peut vous aider à remplir et à produire votre Déclaration de revenus des sociétés T2 si vous désirez produire votre propre déclaration de revenus des sociétés au Canada.

Devriez-vous intégrer votre petite entreprise?

La réduction de la responsabilité (par rapport à une entreprise individuelle ou une société de personnes) et les avantages fiscaux des entreprises sont deux des raisons les plus courantes du choix de la forme d'entreprise. Mais est-ce le bon choix pour votre petite entreprise?

• D'abord, lisez les avantages et les inconvénients de l'incorporation et voyez si les avantages l'emportent sur les inconvénients dans votre cas.
• Jetez un coup d'œil aux avantages fiscaux des sociétés de la société privée sous contrôle canadien. Si vous voulez vous constituer en société, c'est le genre de société canadienne que vous voulez avoir fiscalement.

Dépôt de votre déclaration d'impôt sur le revenu canadien

Lorsque vous avez un comptable ou un autre spécialiste en déclarations de revenu, vous devez remplir votre déclaration de revenus canadienne pour vous. bien. Si vous produisez vous-même votre déclaration de revenus canadienne, l'Agence du revenu du Canada offre plusieurs options différentes.

• Les particuliers (ceux qui produisent des déclarations de revenus des particuliers T1) peuvent produire leurs déclarations de revenus par voie électronique en utilisant Netfile s'ils répondent aux conditions. (Efile est la version de Netfile utilisée par les professionnels de la préparation de déclarations de revenus.) Le dépôt électronique est également disponible pour les sociétés.
• Les particuliers peuvent aussi envoyer leur déclaration de revenus par la poste ou par la poste au centre fiscal approprié de l'Agence du revenu du Canada.

Internet produisant une déclaration de revenus T2 (corporative)

Comme la plupart des sociétés utilisent déjà un logiciel de traitement fiscal, l'ARC a mis en place une déclaration obligatoire sur Internet pour les sociétés dont le revenu brut dépasse 1 million de dollars. fichier électronique). Les seules exceptions sont les compagnies d'assurance, certaines sociétés non résidentes et d'autres ayant des exigences de déclaration uniques.

Les revenus bruts proviennent des éléments de l'IGRF (Index général de l'information financière) des états financiers:

Revenu brut = ligne 8299 (revenu total) + ligne 9659 (revenu agricole total)

Une société assujettie à le dépôt par Internet obligatoire peut toujours envoyer une déclaration sur papier; Cependant, l'ARC évaluera une pénalité de 1 000 $ pour le traitement supplémentaire.

Utilisation des comptes en ligne de l'ARC

L'ARC offre des comptes en ligne pour mieux suivre vos renseignements fiscaux, que votre entreprise soit constituée ou non. Voir Comptes en ligne de l'Agence du revenu du Canada pour les entreprises pour plus de renseignements, y compris la façon de s'inscrire.

Réduire l'allégement de l'impôt sur le revenu canadien de l'an prochain

• Bien que la plupart d'entre nous considèrent la gestion de dossiers comme un travail de débile et ont tendance à la réduire, une bonne gestion des documents facilite non seulement un vrai soulagement du stress au moment des impôts. Voici 7 façons de rendre le record facile.
• Il existe des moyens légaux de réduire le montant d'impôt canadien que votre petite entreprise doit payer chaque année d'imposition, mais vous devez prendre des mesures pour y arriver. Commencez avec 8 stratégies fiscales pour maximiser vos retenues d'impôt sur le revenu.