Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt remboursable?

Tous les crédits d'impôt sont une bonne chose, mais certains sont meilleurs que d'autres. Ils sont conçus pour vous faire économiser de l'argent, et ils le font chacun de deux façons. Certains coupent court à ce que vous devez à l'IRS, mais d'autres peuvent en fait mettre de l'argent dans votre poche

La différence entre les crédits d'impôt remboursables et non remboursables

Les crédits d'impôt sont remboursables ou non remboursables. Lorsqu'un crédit que vous êtes autorisé à réclamer est supérieur à votre passif fiscal total, l'Internal Revenue Service vous remboursera la différence.

En revanche, un crédit d'impôt non remboursable ne peut réduire votre impôt fédéral sur le revenu à zéro. Toute partie du crédit qui vous reste n'est pas remboursée.

Voici un exemple. Vous pourriez remplir votre déclaration d'impôt seulement pour réaliser que vous devez l'IRS 1 000 $ - votre retenue à la source ou les paiements d'impôt estimés ne suffisaient pas à couvrir l'ensemble de votre passif d'impôt pour l'année. Ensuite, vous réalisez que vous avez droit à un crédit d'impôt de 2 000 $ que vous n'avez pas demandé, alors vous retrousser les manches de votre chemise et refaire votre déclaration de revenus pour la prendre. Si ce crédit est remboursable, il éliminera les 1 000 $ que vous devez à l'IRS et l'IRS vous remboursera le solde - vous recevrez un remboursement de 1 000 $ même si vous n'avez pas payé cet argent par retenue ou estimation des paiements . Si le crédit n'est pas remboursable, cependant, vous réduirez ou effacerez votre dette fiscale de 1 000 $, mais l'IRS conservera le solde de 1 000 $.

Si vous ne devez pas l'argent de l'IRS, vous remplissez votre déclaration pour vous rendre compte que vous avez droit à un remboursement de 500 $ que vous avez payé en trop par retenue et impôt estimé au cours de l'année. et si vous revenez en arrière et révisez votre déclaration pour réclamer ce crédit remboursable de 2 000 $ dont vous venez de réaliser que vous êtes admissible, l'IRS vous enverra un remboursement de 2 500 $.

Vous recevrez les 500 $ que vous avez payés en trop, en plus du crédit de 2 000 $.

Ne considérez pas comme une perte de temps de revenir en arrière et de reprendre votre déclaration si le crédit auquel vous avez droit n'est pas remboursable. En l'utilisant, vous réduirez encore votre revenu imposable, de sorte que vous pourriez constater que vous recevrez un peu plus d'un remboursement pour les taxes en trop. Mais les crédits d'impôt remboursables peuvent compenser certains types de taxes qui ne peuvent normalement pas être réduites autrement. Par exemple, ils peuvent aider à compenser l'impôt sur le travail indépendant, la surtaxe sur les distributions anticipées de l'épargne-retraite, ou d'autres surtaxes telles que l'impôt nounou, l'impôt sur le revenu net d'investissement ou l'impôt supplémentaire.

Un moyen facile de différencier les crédits

Voici une façon de faire la différence entre un crédit d'impôt remboursable et un crédit d'impôt non remboursable: Les crédits d'impôt remboursables apparaissent dans la section Paiements du formulaire 1040 à partir de la ligne 64.Les crédits d'impôt non remboursables apparaissent dans la section Impôts et crédits du formulaire 1040 à partir de la ligne 38.

Crédits d'impôt remboursables

Les crédits d'impôt suivants sont remboursables à compter de l'année d'imposition 2017:

: Il s'agit d'un crédit d'impôt pour les personnes à faible revenu. Le crédit maximal à compter de l'année d'imposition 2017 est de 6 318 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes et qui ont trois enfants admissibles ou plus.

• Crédit d'impôt additionnel pour enfants: Le crédit d'impôt pour enfants est divisé en une partie non remboursable et une partie remboursable. Ce crédit supplémentaire représente la partie remboursable.
• L'American Opportunity Credit: Jusqu'à 40% de ce crédit d'impôt est remboursable, bien que le solde ne soit pas remboursable.
• Crédit d'impôt pour assistance-prime: Dans certaines circonstances, un contribuable ayant une couverture d'assurance-maladie achetée par l'intermédiaire d'une bourse d'assurance-maladie peut être admissible à des subventions de l'IRS. Toutes les subventions qui ne sont pas versées par l'IRS à l'avance directement à l'assureur peuvent être versées au contribuable comme un crédit d'impôt remboursable.
• Crédit pour retenue d'impôt supplémentaire sur la sécurité sociale: Techniquement, il ne s'agit pas d'un «crédit d'impôt», du moins au sens conventionnel du terme, mais cela peut vous rapporter de l'argent. Ce remboursement est un remboursement aux contribuables qui ont travaillé pour deux employeurs ou plus et dont la retenue totale de la sécurité sociale dépasse la limite maximale pour l'année.
• Crédits du formulaire 2439: Ce crédit représente la quote-part d'un investisseur de l'impôt payé par un fonds commun de placement ou une fiducie de placement immobilier sur les gains en capital à long terme non distribués. Voir les instructions pour le formulaire 8949 et les instructions pour le formulaire 1040 pour plus de détails.
• Crédit d'impôt pour la couverture santé: Ce crédit d'impôt a expiré en 2013, mais au milieu de l'année 2015, le Congrès a promulgué une loi pour le rétablir jusqu'en 2019. L'IRS a mis au point des procédures spéciales pour les bénéficiaires admissibles.
• La plupart des crédits d'impôt ne sont pas remboursables

Hélas, les crédits d'impôt les plus fréquemment réclamés sont

et non remboursables. Par exemple, réclamant le crédit pour enfants et personnes à charge peut réduire ce que vous devez à l'IRS, mais l'IRS ne vous enverra pas un chèque pour tout crédit qui reste si elle réduit votre responsabilité à zéro. Il en va de même pour le crédit d'adoption, le crédit d'épargne et le crédit d'apprentissage à vie. Mais ne supposez pas qu'un crédit n'est pas remboursable lorsque vous préparez vos impôts parce que ces choses peuvent changer chaque année. Visitez le site Web de l'IRS ou de consulter un professionnel de l'impôt pour être sûr, puis, si vous êtes admissible, demander le crédit, peu importe si elle est remboursable ou non remboursable. Après tout, il n'y a pas de mauvais allégements fiscaux.