En choisissant votre statut de déposant sur les impôts sur le revenu fédéral

Vous avez un et un seul statut de dépôt. Votre statut de dépôt est déterminé en grande partie par le fait que vous étiez considéré comme marié à la fin de l'année.

Qu'est-ce qu'un statut de dépôt?

Le statut de dépôt d'une personne détermine les taux d'imposition et les montants de déduction standard qui s'appliquent à une déclaration de revenus spécifique.

Cette détermination dépend principalement de l'état matrimonial de cette personne le dernier jour de l'année.

Si vous êtes marié le dernier jour de l'année , vous êtes considéré comme marié aux fins de l'impôt pour cette année. Si vous n'êtes pas marié le dernier jour de l'année, vous êtes considéré comme non marié aux fins de l'impôt pour cette année. Il existe des situations spéciales où les personnes mariées peuvent être «considérées comme célibataires» aux fins de se qualifier pour le statut de chef de ménage, même si elles ne sont pas légalement divorcées ou séparées.

• Statut de déclaration unique

Le statut de déclaration unique est utilisé par les personnes qui ne sont pas mariées le dernier jour de l'année. Les contribuables célibataires qui peuvent demander une personne à charge peuvent être admissibles au statut de chef de ménage, ce qui leur procurera plus d'avantages fiscaux.

• Statut du chef de famille

Si vous êtes célibataire et que vous avez pris soin d'une personne à charge pendant plus de six mois, vous pourriez avoir droit au statut de chef de ménage (HOH). Ce statut de dépôt bénéficie d'une déduction standard plus élevée et de taux d'imposition plus bas que ceux qui ne sont que des déclarants «uniques».

Le critère est strict, car seuls certains types de personnes à charge étroitement liées peuvent qualifier un contribuable pour le statut HOH. De plus, dans certaines circonstances, une personne mariée ayant une personne à charge pourrait être admissible à l'HO si elle ou il a vécu séparé de son conjoint au cours des six derniers mois de l'année ou plus.

• Veuve / veuf admissible ayant le statut d'enfant à charge

Si vous êtes célibataire parce que votre conjoint est décédé dans l'année, vous pouvez toujours déposer conjointement ou séparément une personne mariée pour cette année, que vous ayez ou non une personne à charge. Après la première année de décès, si vous n'êtes pas encore marié et que vous avez un enfant à charge, vous pouvez le faire dans le cadre du statut de dépôt Qualification Veuve / Veuf (QW). Cela vous permettra de continuer à bénéficier de la même déduction forfaitaire et des mêmes taux d'imposition que pour les couples mariés qui déposent conjointement. Vous pouvez demander le statut de dépôt QW pour un total de deux ans. Si vous n'êtes toujours pas marié après ces deux années, votre statut de classement devient unique ou chef de ménage.

Note à l'intention des conjoints survivants: Dans l'année du décès de votre conjoint, vous pouvez produire séparément un formulaire de déclaration de conjoint ou de conjoint. Pour les deux prochaines années, vous pouvez déposer en tant que Qualifying Widow. Vous devez avoir au moins un enfant en tant que personne à charge.Si vous vous remariez, vous ne pouvez pas classer en tant que Qualifying Widow, mais plutôt en utilisant l'un des statuts de dépôt.

• Dépôt conjugal du statut de déclaration conjointe

Si vous êtes marié, vous pouvez choisir de produire une déclaration de revenus conjointement avec votre conjoint. Une déclaration de revenus conjointe combine les revenus et les déductions de chaque conjoint.

Pour déposer une déclaration conjointe, vous et votre conjoint devez accepter de produire une déclaration de revenus conjointe, et tous deux doivent signer la déclaration. Le dépôt conjoint des conjoints (MFJ) offre plus d'avantages fiscaux que le dépôt séparément.

• Dépôt conjoint séparément

Si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez produire des déclarations de revenus distinctes. Les contribuables mariés déposant séparément (MFS) ont le traitement fiscal le moins avantageux. Mais le statut de MFS est la seule façon d'obtenir des obligations fiscales distinctes, ce qui est un avantage à ne pas négliger. Les contribuables mariés devraient examiner attentivement si le dépôt de déclarations conjointes ou séparées sera le plus bénéfique pour leur situation financière unique.

Raisons invoquées par les couples mariés pour déposer séparément: Il y a de très bonnes raisons pour les maris et les épouses de produire leurs déclarations de revenus séparément. Voici quelques bonnes raisons de déposer séparément:

• Un conjoint veut déclarer ses impôts, mais l'autre ne veut pas déposer.
• Un conjoint soupçonne que la déclaration conjointe pourrait ne pas être exacte.
• Un conjoint ne veut pas être tenu responsable du paiement de l'impôt indiqué sur la déclaration conjointe.
• Un conjoint doit des impôts et l'autre un remboursement.
• Les conjoints sont séparés, mais pas encore divorcés, et ils souhaitent garder leurs finances aussi séparées que possible.

Lorsque vous déposez séparément, vous devez tout de même coopérer et partager des informations fiscales. Si vous avez tous les deux des enfants, vous devez coordonner qui peut réclamer les enfants en tant que personnes à charge. Enfin, les conjoints déposant séparément doivent à la fois prendre la déduction forfaitaire ou doivent tous deux détailler leurs déductions. Les personnes qui choisissent de produire séparément une déclaration de mariage ne sont pas admissibles à plusieurs avantages fiscaux et crédits d'impôt. Bien que le dépôt conjoint puisse dans certains cas entraîner une baisse de l'impôt fédéral, le dépôt crée séparément des obligations fiscales distinctes pour chaque conjoint, ce qui peut être utile pour minimiser les risques fiscaux.