Quand une porte dérobée Roth IRA prend-elle du sens?

Un compte de retraite individuel peut constituer un outil d'épargne-retraite utile pour compléter votre régime 401 (k) ou un régime similaire parrainé par l'employeur. Un Roth IRA offre la possibilité de faire des retraits qualifiés libres d'impôt à la retraite, ce qui peut fonctionner en votre faveur si vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée.

Cependant, tout le monde ne peut pas contribuer à un Roth IRA. L'Internal Revenue Service base l'admissibilité de Roth IRA sur votre revenu brut modifié et le statut de la déclaration de revenus.

Pour 2017, les contributions sont éliminées pour les déclarants célibataires ayant un MAGI de 133 000 $ ou plus et les couples mariés qui déposent conjointement un MAGI de 196 000 $ ou plus.

Il existe cependant une solution aux limites de revenu. Une porte dérobée IRA offre à de hauts revenus une chance de profiter des avantages fiscaux d'un Roth, mais elle peut ne pas convenir à tous les investisseurs.

Comment un Backdoor Roth IRA fonctionne

Une porte dérobée Roth IRA est assez simple. Il s'agit simplement de convertir les contributions traditionnelles de l'IRA à un Roth IRA. Vous pouvez exécuter un IRA backdoor en utilisant un IRA traditionnel existant, ou ouvrir un nouveau compte spécifiquement pour la conversion.

Une fois que vous avez converti les actifs traditionnels de l'IRA en actifs Roth IRA, vous pouvez bénéficier du statut de retrait libre d'impôt de ce compte. Vous devez, cependant, être au courant de toute obligation fiscale que vous pourriez subir à la suite de la conversion.

Roth Taxes de conversion

Les IRA traditionnelles sont financées avec des dollars avant impôt.

Selon votre revenu, ces cotisations peuvent être déductibles ou non déductibles. Alors, pourquoi est-ce important lorsque vous convertissez un IRA traditionnel à un Roth?

L'IRS ne vous permet pas d'esquiver votre obligation fiscale avec un IRA traditionnel. Habituellement, vous paieriez des impôts sur ces fonds lorsque vous les retirerez à la retraite, à votre taux d'imposition ordinaire.

Si vous convertissez un IRA traditionnel composé de cotisations déductibles, vous devrez payer l'impôt dû sur ces cotisations et leurs revenus au moment de la conversion.

Mais que se passe-t-il si vous convertissez des cotisations non déductibles? C'est quand les choses peuvent devenir un peu compliquées. Si votre IRA traditionnel ne comprend que des cotisations non déductibles, vous ne paierez que des impôts sur tout montant supérieur à votre assiette fiscale. Si vous avez des IRA traditionnels qui incluent des contributions déductibles et non déductibles, cependant, l'IRS calculera toutes les taxes dues sur la conversion au prorata, en utilisant la valeur de tous vos IRA.

Cela signifie que si vous avez 300 000 $ dans les actifs traditionnels IRA et contribuer 5 500 $ à un IRA non déductible, vous ne pourriez pas seulement la partie non déductible, même si elle est dans un compte distinct. Vous devez traiter cette somme de 5 500 $ comme une conversion partielle de l'ensemble de vos actifs d'IRA à des fins fiscales.

Minimiser la fiscalité traditionnelle de l'IRA

Si vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée et que vous convertissez une quantité importante de fonds IRA traditionnels, le résultat pourrait être une facture d'impôt importante l'année de votre conversion. Heureusement, il existe un moyen de minimiser une partie de la morsure fiscale.

À des fins fiscales, l'IRS n'inclut pas les 401 (k) selon les directives d'agrégation.

Si vous disposez d'une combinaison d'actifs IRA traditionnels déductibles et non déductibles, vous pouvez intégrer la partie déductible à votre régime de retraite professionnel si cela est autorisé. Cela vous laisserait libre de convertir la partie non déductible de votre IRA à un Roth sans déclencher la règle d'impôt pro-rata.

Comment décider si une porte dérobée IRA Roth est juste pour vous

Une porte dérobée Roth IRA peut donner des avantages fiscaux importants, mais il est important d'y réfléchir attentivement.

Par exemple, dans quelle tranche d'imposition prévoyez-vous être lorsque vous prendrez votre retraite? Si vous prévoyez être dans une tranche plus élevée que vous êtes maintenant, les économies d'impôt que vous pourriez réaliser grâce à des retraits Roth IRA peuvent l'emporter sur toute obligation fiscale que vous engagez maintenant à la suite de la conversion. D'un autre côté, si vous avez accumulé une somme substantielle dans un IRA traditionnel, la conversion pourrait être coûteuse.

Rappelez-vous également que vous ne pouvez pas retirer des fonds convertis sur un Roth IRA pendant au moins cinq ans sans encourir de pénalité. Si vous appuyez sur les fonds avant cette date, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf si vous avez 59 ans et demi ou plus. Il est important de comprendre votre calendrier jusqu'à ce que vous pensiez avoir besoin de ces fonds.

Si vous n'envisagez pas d'exploiter les ressources de l'IRA depuis un certain temps, une porte dérobée Roth offre encore un autre avantage. Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre des distributions minimales en fonction de votre espérance de vie à 70 ans et demi. Un Roth IRA n'a pas de distributions minimales requises, ce qui signifie que vous pouvez laisser l'argent à croître aussi longtemps que vous le souhaitez. Cela, jumelé à la capacité de faire ces retraits sans impôt, pourrait faire pencher la balance en faveur de la conversion des actifs traditionnels de l'IRA.