Qu'est-ce qu'un calendrier d'acquisition et comment fonctionne-t-il? Les horaires d'acquisition

Un programme d'acquisition des droits est mis en place par une société afin de déterminer quand vous serez entièrement acquis ou si vous détenez la pleine propriété de certains actifs, le plus souvent des fonds de retraite ou des stock-options.

Votre employeur pourrait être très généreux avec les cotisations à votre régime de retraite ou à votre régime d'options d'achat d'actions, mais l'argent et les autres avantages ne vous appartiennent pas vraiment tant que vous n'avez pas respecté le calendrier d'acquisition des droits.

Jusqu'à maintenant, vous pouviez perdre vos avantages.

Qu'est-ce que c'est exactement l'acquisition?

«L'acquisition des droits» fait référence à votre part de propriété dans l'argent qui vous a été remis dans le cadre d'une retraite, d'une option d'achat d'actions ou d'un autre régime d'avantages sociaux. C'est un concept quelque peu déroutant, car même si vous pouvez voir l'argent dans votre compte, vous pouvez toujours perdre cet argent (ou autre avantage) si vous quittez votre emploi parce que vous n'êtes pas encore investi.

Pour encourager votre fidélité, les employeurs cotisent fréquemment à votre compte de retraite ou d'options d'achat d'actions selon des calendriers de dévolution, ce qui signifie qu'ils peuvent peser leurs cotisations devant vous comme une carotte. travail, plus vous contribuez à leurs contributions. Si vous partez, les fonds reviennent à l'entreprise.

L'acquisition des droits ne s'applique pas à l'argent que vous versez vous-même (c'est votre argent et vous le gardez si vous quittez l'entreprise).

Chaque fois que vous contribuez à votre plan de retraite au travail, vous êtes entièrement investi dans vos propres cotisations. Les calendriers d'acquisition des droits s'appliquent uniquement aux fonds auxquels les entreprises contribuent en votre nom.

Calendriers d'acquisition des comptes de retraite

Les horaires d'acquisition sont de trois types:

• Acquisition immédiate: Comme leur nom l'indique, les employés bénéficiant de ce type de régime acquièrent 100% de l'argent correspondant de leur employeur dès qu'il atterrit dans leurs comptes.
• Acquisition de Cliff: Les plans d'acquisition de Cliff transfèrent 100% de la propriété à l'employé dans une grande partie après une période de service spécifique (par exemple, un an). Les travailleurs n'ont droit à aucune de leurs contributions de contrepartie s'ils partent avant l'expiration de cette période. Mais le jour où ils atteignent la date repère, ils possèdent tout. La loi fédérale exige que les horaires d'acquisition des falaises dans les régimes de retraite qualifiés tels que 401 (k) ou 403 (b) ne dépassent pas trois ans.
• Acquisition des droits: L'acquisition des droits par tranches permet aux employés d'augmenter graduellement la propriété des cotisations de contrepartie à mesure que leur ancienneté augmente, ce qui se traduit par une participation de 100%. Par exemple, un programme d'acquisition des droits échelonné sur cinq ans pourrait donner droit à une participation de 20% après la première année, puis de 20% de plus chaque année jusqu'à ce que les employés acquièrent la pleine propriété (100%) après cinq ans.Si l'employée quitte avant cinq ans, elle ne conserve que le pourcentage des cotisations de contrepartie de l'employeur dans lequel elle est acquise. La loi fédérale fixe un maximum de six ans sur les calendriers d'acquisition graduelle dans les régimes de retraite.

Cessions des options d'achat d'actions

Les options d'achat d'actions donnent aux employés le droit d'acheter des actions de la société à un prix fixe, quelle que soit la valeur marchande actuelle de l'action. L'espoir est que le prix du marché de l'action va augmenter au-dessus du prix fixé avant que l'option est utilisée, donnant à l'employé une chance à un profit.

Ces plans peuvent venir avec n'importe laquelle des formes fondamentales d'acquisition.

Dans un plan de falaise, par exemple, l'employé a accès à toutes les options d'achat d'actions à la même date. Dans un plan gradué, les employés sont autorisés à exercer seulement une partie de leurs options à la fois.

Si des employés, par exemple, se voient octroyer des options sur 100 actions assorties d'un barème d'acquisition de la falaise de cinq ans, ils doivent travailler pour la société pendant cinq autres années avant de pouvoir exercer les options d'achat d'actions. Dans un calendrier gradué de cinq ans, ils pourraient être en mesure d'acheter 20 actions par année jusqu'à ce qu'ils atteignent 100 actions dans la cinquième année.

Parce que la plupart des attributions d'options d'achat d'actions ne font pas partie du régime de retraite d'un employé, leurs calendriers d'acquisition ne sont pas limités par les mêmes règles fédérales qui régissent les cotisations de contrepartie.

Réflexions finales sur l'acquisition des droits

Afin de réduire ou même d'éliminer la possibilité de confisquer tout employeur qui correspond aux cotisations auxquelles vous pourriez être admissible, il est important d'apprendre et de comprendre le calendrier et les règles d'acquisition de votre entreprise.

Assurez-vous de consulter votre relevé de compte le plus récent, communiquez avec votre service des ressources humaines ou consultez le manuel sur les avantages sociaux pour en savoir plus sur les calendriers d'acquisition auxquels vos comptes de retraite pourraient être assujettis.