Les avantages des fiducies irrévocables

Une fiducie irrévocable est une fiducie qui, par définition et par conception, ne peut être modifiée, modifiée, changée ou révoquée. En d'autres termes, les termes écrits de l'accord de fiducie sont gravés dans le marbre après la création de la fiducie. Ils ne peuvent être modifiés pour une raison quelconque à l'avenir, sauf dans des circonstances rares et isolées.

Alors pourquoi le faire alors? Pourquoi créer une confiance qui est si ferraillante? Ces fiducies offrent quelques avantages distincts par rapport à leurs homologues révocables.

Une fiducie irrévocable et des créanciers

Une fiducie irrévocable peut protéger vos biens si vous exercez une profession qui vous expose à certaines poursuites - ou même si vous ne le faites pas. Vous ne pouvez pas reprendre les biens après avoir transféré la propriété dans une fiducie irrévocable, de sorte qu'il est à l'abri des créanciers et de toute personne qui détient un jugement contre vous si vous voulez vous assurer qu'il est préservé pour vos bénéficiaires. Vous ne le possédez plus - votre confiance le fait, et un créancier ou un détenteur de jugement ne peut pas prendre des biens de quiconque ou de quelque chose qui n'est pas une partie à la poursuite.

Un impôt irrévocable sur les fiducies et les successions

Les biens que vous avez transférés à une fiducie irrévocable ne contribuent pas à la valeur brute de votre succession aux fins de l'impôt successoral. De même que vos créanciers et les détenteurs de jugement ne peuvent pas l'atteindre parce que vous ne le possédez plus, l'Internal Revenue Service ne peut pas non plus taxer votre succession - parce que vous ne la possédez plus et qu'elle ne contribue donc pas à votre succession.

Cela peut être avantageux si vous avez un très grand patrimoine. À partir de 2017, les domaines évalués à plus de 5 $. 49 millions sont soumis à l'impôt sur les successions sur le solde de leurs valeurs sur ce seuil. Le taux d'imposition le plus élevé est de 40%. Ce seuil, appelé exemption, est indexé en fonction de l'inflation, de sorte qu'il augmente chaque année.

Une fiducie irrévocable et des prestations gouvernementales

Les actifs que vous possédez sont comptabilisés contre vous pour vous qualifier pour certaines prestations gouvernementales, telles que Medicaid et le revenu supplémentaire de sécurité. Même si votre succession est loin d'être suffisamment importante pour que les taxes foncières puissent devenir un problème, le transfert d'actifs hors de votre propriété peut éviter l'épuisement de votre propriété pour payer les soins infirmiers à domicile dans vos dernières années. Une fiducie irrévocable peut aussi protéger les biens d'un enfant ayant des besoins spéciaux lorsqu'il est conçu de manière à ne pas le disqualifier pour des prestations gouvernementales essentielles.

Types de fiducies irrévocables

Ces fiducies se présentent sous deux formes de base:

• Fiducies vivantes : Ce type de fiducie irrévocable, également appelé fiducie «inter vivos», est créé et financé par un particulier sa vie. Par exemple, les fiducies d'assurance-vie irrévocables, les fiducies de donations à vie, comme les fiducies de résidence personnelles admissibles, les fiducies de rentes rémanentes (GRAT) et les fiducies d'accès à vie pour conjoint (SLAT).Ils comprennent également les fiducies de bienfaisance, comme les fiducies résiduelles de bienfaisance et les fiducies principales de bienfaisance.
• Fiducies testamentaires : Toutes les fiducies testamentaires sont irrévocables parce qu'elles ne sont créées et financées qu'après la mort de leurs créateurs. Ces fiducies sont établies selon les termes contenus dans le testament du défunt. Personne qui a l'autorité légale ou la capacité de changer les conditions d'une fiducie testamentaire ne vit encore au moment où il entre en vigueur, de sorte qu'il est automatiquement irrévocable, bien que ce ne soit pas le cas avant la mort. Un fiduciaire peut modifier sa volonté, en supprimant les dispositions relatives à une fiducie testamentaire, à n'importe quel moment de sa vie. Il peut effectivement être révoqué avant même d'exister.

Note sur les fiducies révocables

Bien que vous puissiez dissoudre ou modifier une fiducie révocable chaque fois que vous choisissez de le faire tant que vous êtes encore mentalement compétent, ces fiducies ne protègent pas contre la responsabilité civile ou les droits successoraux de façon irrévocable les fiducies font. De par sa nature, vous pouvez récupérer la propriété que vous y placez à tout moment. La loi considère donc que vous êtes toujours personnellement propriétaire de cette propriété, de sorte que sa valeur peut également être prise en compte dans le calcul de certaines prestations gouvernementales.

Une fiducie révocable devient automatiquement irrévocable à votre décès parce que vous n'êtes plus disponible pour y apporter des modifications ou la révoquer.