Quels avantages sociaux sont déductibles pour mon entreprise?

Types d'avantages sociaux que vous pouvez déduire

Vous pouvez déduire une déduction fiscale de votre déclaration de revenus d'entreprise pour le coût des avantages accordés aux employés. Les avantages sociaux sont des coûts commerciaux raisonnables et nécessaires. Ces avantages sont parfois appelés avantages sociaux, parce qu'ils sont marginaux ou s'ajoutent au salaire de base d'un employé.

Cet article décrit les types de prestations que vous pouvez déduire et les restrictions ou limitations sur ces déductions, y compris:

• Régimes de soins de santé (Affordable Care Act Plans)
• Assurance vie
• Assistance aux personnes à charge
• Cafétéria
• Cadeaux
• Bonus, récompenses
• Aide à l'éducation < Régimes d'assurance-maladie, d'assurance-vie, d'aide aux personnes à charge et de cafétéria

Le coût des plans de santé des employés, y compris les coûts associés à la Loi sur les soins abordables, est généralement déductible aux employeurs, mais ces plans doivent être qualifiés par l'IRS. Il est préférable d'avoir un avocat ou un conseiller financier vous aider à mettre en place ces plans afin qu'ils se conforment aux règlements de l'IRS, de sorte que vous pouvez être sûr que la déduction sera autorisée.

Cadeaux, récompenses et bonus aux employés

Les cadeaux aux employés peuvent être déduits par votre entreprise si les cadeaux sont de valeur nominale.

La seule exception qui permet à un certificat-cadeau d'être déductible pour l'entreprise et excluable du revenu brut de l'employé est si elle est admissible à un avantage accessoire «

de minimis ». Cependant, un certificat-cadeau qui peut être converti en argent comptant ou en équivalent-espèces n'est jamais de minimis. L'IRS n'a pas établi de seuil en dollars qui puisse être appliqué pour déterminer si les biens et services peuvent être considérés comme des

avantages de minimis . Certains peuvent soutenir qu'un seuil raisonnable est la limite de 25 $ imposée sur les cadeaux d'affaires. La règle générale est que les certificats-cadeaux ne peuvent pas être donnés aux employés parce qu'ils ne sont pas considérés comme des «biens personnels tangibles».

Les primes et les primes versées aux employés sont déductibles pour votre entreprise, mais peuvent être imposées aux employés.

Programmes d'aide à l'éducation

Vous pouvez déduire l'impôt sur les entreprises pour couvrir le coût de l'aide à l'éducation fournie aux employés, pour autant que vous mettiez en place un programme d'assistance pédagogique qualifié. Il est préférable d'avoir un avocat pour vous aider à mettre en place ce plan.

Avantages pour tous les employés

Vous ne pouvez pas accorder d'avantages spéciaux aux «employés clés» (les employés les mieux payés ou ceux qui servent comme dirigeants, par exemple) à l'exclusion des autres employés. En d'autres termes, vous devez offrir les mêmes avantages à tous les employés.

Avantages sociaux que vous ne pouvez pas déduire

Vous ne pouvez pas déduire le coût des cotisations dans les clubs de golf ou les clubs nationaux pour les employés.Vous ne pouvez pas déduire le coût de l'assurance vie pour toute personne associée à votre entreprise si vous êtes le bénéficiaire direct ou indirect.

Comment inclure les frais d'avantages sociaux dans votre déclaration d'entreprise

Pour les entreprises individuelles et les sociétés unipersonnelles, indiquez ces dépenses dans la section «Dépenses» de l'annexe C

• Pour les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés à responsabilité multiple ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1065
• Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1120
• Pour plus d'information sur la déduction des charges de personnel

Voir IRS Publication 15B pour plus d'informations sur les avantages sociaux spécifiques. Aussi, voir le chapitre 2 de la publication de l'IRS 535.

Avertissement: Cet article présente des informations générales et n'est pas destiné à être un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation d'entreprise est unique et les lois et règlements changent fréquemment. Assurez-vous de consulter un fiscaliste ou un avocat fiscal avant de prendre toute décision susceptible d'affecter votre statut fiscal.