Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers en Californie

Le système d'impôt sur le revenu de la Californie diffère de la législation fiscale fédérale de plusieurs façons. Malheureusement, cela signifie que plusieurs de vos déductions fédérales peuvent être limitées ou interdites en Californie. Mais le Golden State a certaines de ses propres déductions et de nombreux crédits dont vous pouvez bénéficier.

Revenus exonérés de l'impôt sur le revenu en Californie

Certains types de revenus sont exemptés de l'impôt sur le revenu en Californie (dont certains sont imposés dans votre déclaration fédérale).

Le revenu exonéré en Californie comprend:

• Prestations de sécurité sociale et de chemin de fer (cependant, toutes les autres pensions privées, étatiques, locales et fédérales sont entièrement imposées)
• Intérêts gagnés le obligations fédérales
• Remboursements de l'impôt sur le revenu de l'État
• Distributions d'un compte d'épargne santé
• Indemnité de chômage
• Congé familial / maternité (qui est imposé sur votre déclaration fédérale)

Revenu imposé en Californie qui n'est pas imposé au fédéral

Il y a aussi des types de revenus sur lesquels vous devrez payer des impôts en Californie qui ne sont pas imposés sur votre déclaration fédérale, tels que: Votre remise Cash for Clunkers:

• si votre remise était supérieure au coût du véhicule, vous aurez un gain en capital en Californie. Revenu gagné à l'étranger
• que vous avez peut-être exclu de votre déclaration fédérale.

Les intérêts gagnés sur les obligations municipales (d'État et locales)

• provenant de l'extérieur de la Californie sont imposables. Déductions en Californie

Il y a plusieurs déductions fédérales que la Californie autorise

et non , y compris les déductions pour cotisations à un compte d'épargne santé (HSA); les frais d'adoption; les taxes fédérales sur les successions; les dépenses des enseignants, des directeurs d'école, etc. frais d'études supérieures qualifiées; et les impôts sur le revenu payés par l'État, les collectivités locales ou l'étranger. De plus, le montant des autres déductions fédérales, comme les contributions de l'IRA et les dons de bienfaisance, est limité en Californie.

Si vous prenez la déduction standard, vous ne pouvez pas augmenter votre déduction standard pour la Californie pour les taxes foncières, les taxes sur l'achat d'une voiture neuve ou les pertes dues aux catastrophes, comme vous pouvez le faire dans votre déclaration fédérale.

Mais il y a de la lumière au bout du tunnel. La Californie a quelques déductions supplémentaires:

Intérêts sur les prêts des entreprises de services publics:

• déduction des intérêts payés ou encourus par un prêt financé par une entreprise publique et utilisé pour acheter et installer de l'équipement ou des produits éconergétiques. Si vous avez droit au
• crédit d'intérêt hypothécaire fédéral , vous pouvez déduire le montant de ce crédit sur votre déclaration de revenus californienne. La déduction pour
• frais médicaux suit les règles fédérales de déductibilité.Vous pouvez seulement déduire la partie de vos frais médicaux qui dépasse 7,5% de votre AGI fédéral. La Californie diffère de la loi fédérale en ce sens qu'elle autorise une déduction pour les frais médicaux d'un partenaire domestique enregistré et des personnes à sa charge. Taux d'imposition

Les taux d'impôt sur le revenu en Californie varient d'une année à l'autre et sont perçus sur le revenu des résidents de la Californie et sur le revenu des non-résidents provenant de Californie. La Californie impose également un supplément de santé mentale (en plus du taux d'imposition normal) pour les résidents dont le revenu dépasse 1 million de dollars.

Crédits d'impôt de la Californie

Les crédits d'impôt sont déduits directement de votre impôt à payer, ce qui peut parfois les rendre plus précieux que les déductions.

Les crédits d'impôt sur le revenu de la Californie comprennent:

Crédit d'exemption

• : un crédit pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge. Si vous êtes aveugle ou avez plus de 65 ans, vous pouvez demander un crédit supplémentaire. Crédit locataire:
• crédit de 60 $ pour les locataires célibataires dont le revenu est inférieur à un certain montant (le chiffre varie d'une année à l'autre) et 120 $ crédit conjoint / partenaire domestique enregistré (RDP) déposant conjointement les contribuables dont le revenu est inférieur à un certain montant. Crédit pour enfants / personnes à charge:
• Un pourcentage du crédit fédéral est accordé pour les dépenses admissibles pour les enfants / personnes à charge. Ce crédit est remboursable. Garde conjointe Chef du ménage Crédit:
• Les contribuables célibataires ou mariés / déposant séparément un RDP qui ont un enfant peuvent avoir droit à un crédit. Dépôt de votre déclaration

Les formulaires peuvent être trouvés sur le site Web de la California Franchise Tax Board (FTB) et les bulletins doivent être envoyés avant le 15 avril.

Le FTB répertorie les services gratuits de préparation de déclarations sur Internet. site Internet. Ceux qui répondent aux critères d'éligibilité peuvent également choisir d'utiliser les outils gratuits de préparation des déclarations en ligne de l'État connus sous le nom de ReadyReturn et CalFile. Ces deux outils peuvent être consultés gratuitement sur le site Web de la FTB.