Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers de l'Illinois

L'Illinois nage un peu contre la marée quand il s'agit de l'impôt sur le revenu de l'État. En 2017, il est l'un des huit États qui utilise un taux d'imposition forfaitaire plutôt que d'un système d'impôt progressif où les taux augmentent progressivement à mesure qu'un contribuable gagne plus. Cela amène certains à penser que l'Illinois n'a pas d'impôt sur le revenu, mais ne vous y trompez pas. Les gens sont simplement taxés différemment ici.

Calcul de l'impôt sur le revenu de l'État de l'Illinois

Tout le monde paie le même taux d'imposition dans l'Illinois, quel que soit le revenu.

Cette équation simplifiée rend les déclarations fiscales de l'État beaucoup moins compliquées que celles de la plupart des autres États.

Le point de départ de votre déclaration dans l'Illinois est votre revenu brut ajusté fédéral ou AGI. Vous trouverez votre IGA à la ligne 37 de votre formulaire fédéral 1040, à la ligne 21 du formulaire 1040A ou à la ligne 4 du formulaire 1040EZ. Votre AGI représente votre revenu après que des ajustements y ont été faits, tels que des déductions pour les intérêts sur les prêts étudiants que vous avez payés et les cotisations que vous auriez pu verser. Il ne tient pas compte des déductions détaillées ou standard, des exemptions personnelles ou des crédits d'impôt auxquels vous pourriez être admissible.

Votre «revenu de base»

C'est la partie facile. Ensuite, certains types de revenus sont ajoutés à votre IGA sur votre déclaration de revenus de l'Illinois, tandis que d'autres types de revenus sont soustraits. Tout cela aboutit à ce que l'Illinois appelle votre «revenu de base». "

• Les rajouts sont des sources de revenu qui ne sont pas incluses dans votre AGI fédéral mais qui sont imposables dans l'Illinois, comme les revenus d'intérêts exonérés par le gouvernement fédéral.

• Les soustractions sont des éléments qui sont imposés au niveau fédéral mais qui ne sont pas imposés dans l'Illinois, tels que les revenus de retraite et de sécurité sociale et les cotisations à 529 plans d'épargne-études. Cette disposition de plan d'épargne est une raison pour laquelle l'Illinois est considéré comme l'un des meilleurs états pour les épargnants des collèges.

L'annexe M de l'Illinois offre une liste complète des additions et soustractions reconnues par l'état.

La liste change périodiquement, revenez donc chaque année.

Les déductions détaillées et standardisées ne sont pas autorisées dans l'Illinois, ce qui est conforme à l'idéologie de simplification et d'équité de l'impôt uniforme de l'État. Toutefois, les contribuables ont droit à des exemptions pour les personnes à charge afin de réduire le revenu imposable, et les crédits d'impôt disponibles peuvent réduire le montant de l'impôt dû.

Exonérations d'impôt sur le revenu de l'Illinois

L'État vous permet de déduire chaque exemption que vous avez demandée dans votre déclaration de revenus fédérale. Vous recevrez également une exemption supplémentaire si vous ou votre conjoint êtes âgé de 65 ans ou plus, légalement aveugle ou les deux, et si votre revenu total du ménage est inférieur à 65 000 $ en 2017. Les seuils de revenu peuvent changer périodiquement pour suivre l'inflation . Votre montant d'exonération totale est ensuite déduit de votre revenu de base pour arriver à votre revenu net, et le taux d'imposition est appliqué à votre revenu net.

Illinois Tax Rate

Tous les résidents et les non-résidents qui reçoivent un revenu dans l'État doivent payer l'impôt sur le revenu de l'État. Si vous travaillez dans l'Illinois et que vous habitez dans un autre État, à l'exception du Wisconsin, de l'Iowa, du Kentucky et du Michigan, vous devez payer de l'impôt sur le revenu à l'Illinois sur tout revenu que vous y avez gagné. L'Illinois a la réciprocité avec ces quatre états ainsi les résidants peuvent traverser des lignes d'état pour travailler sans se soucier de payer l'impôt sur le revenu à leur état non-résident.

Le taux d'imposition de l'État est de 4,95% en vigueur le 1er juillet 2017.

Illinois Crédits d'impôt

Un crédit est disponible pour les impôts payés dans un autre État si vous résidez dans l'Illinois mais travaillez dans un état autre que ceux avec réciprocité. Autres crédits disponibles:

• Crédit d'impôt foncier: Ce crédit est égal à 5% de l'impôt foncier de l'Illinois payé sur votre résidence principale et vous devez posséder la résidence.
• Crédit d'éducation: Si votre enfant ou vos enfants à charge fréquentent la maternelle à la 12e année dans une école publique ou privée de l'Illinois, vous pourriez avoir droit à un crédit pouvant atteindre 500 $. Votre étudiant doit être âgé de moins de 21 ans et vous devez tous les deux être des résidents de l'Illinois au moment où les dépenses ont été payées. Les parents divorcés ou séparés qui ne produisent pas une déclaration de revenus conjointe ne peuvent pas demander un crédit pour les mêmes dépenses, mais ils peuvent les répartir entre leurs déclarations de sorte qu'ils peuvent tous les deux demander le crédit pour une partie des dépenses engagées.
• Le crédit pour revenu gagné: Le CIE est le seul crédit d'impôt remboursable de l'Illinois. Cela équivaut à 10% du montant de l'EIC reçu sur votre déclaration fédérale.

Dépôt de votre déclaration

Le formulaire IL-1040, la déclaration de revenus des particuliers de l'Illinois, est dû annuellement le 15 avril.