Règles et règlements de retrait traditionnels

Les IRA traditionnels sont non seulement un excellent outil d'épargne-retraite, mais avec leurs avantages fiscaux immédiats pour ceux qui se qualifient, ils constituent également d'excellents outils de planification fiscale. Les IRA traditionnelles offrent aux investisseurs un moyen de mettre de côté les économies pour la retraite qui augmenteront jusqu'à ce qu'elles soient retirées, ce qui est essentiel pour profiter pleinement des intérêts composés. Mais les IRA traditionnels n'offrent pas simplement un report d'impôt sur la croissance de votre investissement initial, ils offrent également à certains investisseurs (sur la base de leur revenu brut ajusté modifié et s'ils sont couverts par un régime parrainé par l'employeur) la possibilité de déduction sur leurs contributions annuelles au compte.

Mais en échange de ces avantages fiscaux, il existe des règles strictes IRS pour les retraits des IRA traditionnels. Donc, lorsque l'on considère un retrait traditionnel IRA, procéder soigneusement.

Retraits IRA traditionnels imposables

À l'exception du recouvrement des cotisations précédentes non déductibles, tous les retraits traditionnels de l'IRA sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, quel que soit le moment où ils sont prélevés. C'est la nature de la croissance à imposition différée, qui est simplement différée ou retardée jusqu'à ce qu'elle soit retirée du compte. Les vrais problèmes avec les retraits traditionnels IRA commencent quand ils sont pris avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.

En plus des impôts ordinaires sur le revenu, une pénalité additionnelle de 10% pour pénalité de distribution anticipée est imposée si vous n'avez pas atteint l'âge de 59 ans et demi au moment de votre première distribution IRA. Pour certains contribuables, cette pénalité de distribution anticipée en sus de leur tranche d'impôt sur le revenu peut réduire la valeur du retrait de près de moitié, ce qui signifie que les retraits de votre IRA traditionnelle avant l'âge de 59 ans ne sont généralement pas recommandés.

Cela dit, il y a plusieurs exceptions à cette pénalité de distribution anticipée.

Exceptions à la pénalité de distribution anticipée

Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez effectuer des retraits imposables, mais sans pénalité, de votre IRA traditionnel dans certaines circonstances. Ces circonstances sont connues comme des exceptions et incluent les scénarios suivants:

• Vous mourez et la valeur du compte est payée à votre bénéficiaire
• Vous devenez invalide
• Vous utilisez un retrait anticipé pour payer les frais médicaux qui sont plus de 10% de votre revenu brut ajusté
• Vous êtes au chômage et utilisez le retrait anticipé de l'IRA pour payer votre assurance médicale
• Vous commencez des versements périodiques substantiellement égaux (voir IRS code article 72 (t))
• Votre retrait est lié à un ordre qualifié de relations domestiques (QDRO)
• Votre retrait est utilisé pour payer des frais d'études supérieures qualifiées
• Votre retrait est utilisé pour un achat qualifié de «première maison» (jusqu'à 10 000 $)

Dans certains cas ces scénarios, en prenant le retrait anticipé de votre IRA peut être votre meilleur coup financier, mais pour la plupart des gens, les retraits anticipés sont non seulement pénalisés par l'impôt supplémentaire de 10%, mais aussi en occasion de croissance perdue.

Opportunité de croissance perdue en raison des retraits anticipés de l'IRA

Outre les pénalités et les taxes dues lors d'un retrait anticipé de l'IRA, vous perdez toute la croissance potentielle des investissements futurs de cet argent de retraite. En outre, comme il existe des limites annuelles au montant que vous pouvez contribuer à un IRA régulier, vous ne pouvez pas faire un retrait précédent plus tard, même si vous êtes sur une base financière plus solide. Ainsi, vous ne perdez pas seulement 10% de votre retrait lorsque vous effectuez une distribution anticipée, mais vous perdez la croissance à impôt différé qui vaut souvent beaucoup plus pour vous sous forme de revenu de retraite futur.

Retarder votre retrait IRA traditionnel

Vous pouvez retarder la réception des distributions de votre plan IRA et maximiser ainsi les avantages de votre croissance à imposition différée jusqu'au 1er avril de l'année suivant celle où vous atteignez 70½. Par la suite, vous devez retirer au moins votre distribution minimum obligatoire (RMD) annuellement.

Votre RMD est calculée en divisant le solde de votre compte au début de l'année par votre espérance de vie déterminée par l'IRS dans son tableau d'espérance de vie uniforme (sauf si votre conjoint est votre conjoint et qu'il est plus dix ans plus jeune que toi). La pénalité pour ne pas retirer votre RMD est de 50% de la différence entre ce qui aurait dû être distribué et ce qui a été effectivement retiré. Alors que la plupart des experts en planification de retraite vous conseilleront de ne pas vous retirer prématurément de votre IRA traditionnel avant l'âge de 59 ans et demi, ils vous demanderont de prendre au moins votre RMD avant l'âge de 70 ans et demi.

Si vous avez des questions sur les retraits d'un Roth IRA, assurez-vous de lire cet article sur les retraits Roth IRA.

Mis à jour par Scott Spann