Règles IRA traditionnelles pour l'année d'imposition 2014

Il est encore temps de financer un IRA traditionnel pour l'année d'imposition 2014 avant la date limite en avril 2015! L'IRA traditionnel, qui combine des déductions fiscales pour la plupart des investisseurs qui apportent une contribution, un report d'impôt pour presque tous les gains en capital, dividendes, intérêts, loyers et autres bénéfices réalisés par les actifs détenus dans le compte, et même une protection accrue des créanciers en cour de faillite, est l'un des moyens les plus faciles et les meilleurs pour créer de la richesse pour votre famille.

Si vous voulez profiter des avantages lucratifs qu'il offre, vous devez le faire avant qu'il ne soit trop tard, car le Congrès n'autorise qu'une limite de cotisation annuelle «use-it-or-lose-it» . Une fois que c'est parti, c'est parti. Vous ne pouvez jamais le rattraper ou revenir en arrière et financer les montants que vous avez manqués.

Un aperçu de base du fonctionnement d'un IRA traditionnel

Dans le cas où vous avez oublié ou n'avez eu aucune raison de rechercher comment un IRA traditionnel fonctionne, pour la plupart des gens, il va quelque chose comme ça:

• Vous ouvrez un IRA traditionnel avec un courtier en valeurs mobilières , Un fonds commun de placement, une banque ou une autre institution financière, chacun ayant ses propres produits.
• Vous contribuez de l'argent à cette IRA traditionnelle, en recevant une déduction d'impôt pour le montant que vous déposez. Parce que la déduction fiscale est si attrayante, le Congrès impose des limites strictes sur le montant que vous pouvez ajouter à un IRA traditionnel dans une année fiscale donnée.
• Une fois que l'argent est dans votre IRA traditionnel, vous l'utilisez pour investir dans des actions, investir dans des obligations, investir dans des fonds communs de placement, acheter des biens immobiliers, ou une foule d'autres actifs. Si vous ouvrez un IRA traditionnel à une banque locale, ils peuvent seulement vous permettre d'acheter des certificats de dépôt assurés FDIC. Si vous ouvrez un IRA traditionnel avec un courtier à escompte tel que Charles Schwab, ils vous permettront de faire n'importe quoi, de l'achat d'actions des actions de premier ordre aux fonds indiciels.

• Au cours des années, peut-être même des décennies, vous gardez des actifs dans l'IRA traditionnel, les bénéfices générés par ces investissements sont libres d'impôt. Si vous détenez 1 000 000 $ d'actions pétrolières et bancaires qui vous rapportent 40 000 $ par année en dividendes en espèces, dans presque toutes les circonstances, vous n'aurez pas à débourser un sou en taxes au niveau fédéral, local ou national . (Certaines actions étrangères appliquent des taxes si elles n'ont pas une convention fiscale favorable avec les États-Unis alors soyez prudent lors de l'acquisition d'actifs internationaux dans un IRA traditionnel à moins que vous sachiez ce que vous faites.)
• N'importe quand après 59. 5 ans vieux, vous pouvez commencer à faire des retraits de l'IRA traditionnel sans payer une pénalité de 10% qui s'applique avant cet âge, sauf si vous respectez l'une des exemptions. Lorsque vous retirez l'argent du compte, celui-ci sera déclaré comme revenu régulier. Vous paierez des impôts sur ces retraits, car ils servent de salaire de facto sur lequel vous vivez pour le reste de votre vie.
• Une fois que vous avez 70 ans, 5 ans, l'IRS commencera à vous faire prendre ce qu'on appelle le retrait minimum obligatoire pour vous empêcher de bénéficier de l'abri fiscal traditionnel IRA pour trop longtemps.

Combien d'argent une personne peut-elle contribuer à une IRA traditionnelle au cours de l'année d'imposition 2014?

La limite de cotisation traditionnelle de l'IRA pour l'année d'imposition 2014 dépend de votre âge. Le Congrès permet aux Américains plus âgés de mettre de côté plus d'argent dans ce qu'on appelle une «contribution de maquillage» afin qu'ils puissent suralimenter leur épargne-retraite dans les années avant qu'ils ne raccrochent leur carte de pointage proverbiale.

• Les personnes de 49 ans et moins peuvent contribuer jusqu'à un maximum de 5 500 $ à leur IRA traditionnel
• Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer jusqu'à un maximum de 6 500 $ à leur IRA traditionnel

Chacun a un IRA traditionnel pour maximiser le montant qu'ils peuvent économiser dans l'abri fiscal.

Par exemple, si un homme de 52 ans était marié à une femme de 48 ans, ils pourraient mettre de côté un total combiné de 12 000 $, avec 6 500 $ dans son IRA et 5 500 $ dans son IRA. Cela est vrai même si l'un des conjoints ne travaille pas. Habituellement, une personne doit avoir ce qu'on appelle «revenu gagné» pour financer l'un de ces comptes, mais le Congrès a écrit les règles pour permettre au mari ou à la femme d'épargner en utilisant les fonds combinés du ménage pour ne pas punir les ménagères.

Limites de revenu traditionnelles de l'IRA pour l'éligibilité à l'impôt dans l'année d'imposition 2014

Dans de nombreux cas, l'argent que vous versez à un IRA traditionnel devrait être déductible du revenu de votre famille, ce qui vous permet de réduire votre facture. Cela a été fait pour inciter les citoyens à investir pour leur avenir. Les limites de revenu pour bénéficier de cette déductibilité varient selon que vous êtes ou non couvert par un régime de retraite au travail.

Notez que l'IRS détermine le «revenu» aux fins de l'éligibilité traditionnelle IRA en utilisant une formule connue sous le nom de «revenu brut ajusté modifié». Ceci est différent du revenu brut ajusté normal dont vous entendez parler dans votre déclaration de revenus. Elle consiste à éliminer les pertes passives ou les revenus passifs, les pertes locatives sur les investissements immobiliers, la moitié de l'impôt sur le travail indépendant, les revenus générés par les retraits IRA ou les prestations de sécurité sociale, les radiations des frais de scolarité, etc. Si vous pensez que vous êtes proche de l'une des limites de revenu, ne prenez pas cela sur la foi, parlez à un comptable parce qu'il est tout à fait possible que vous ne le serez pas une fois que la formule a été appliquée à votre état des résultats.

Pour les investisseurs non couverts par un régime de retraite à leur emploi, comme le 401 (k) ou le 403 (b), les règles traditionnelles de déduction fiscale de l'IRA sont les suivantes:

• , Chef de ménage, ou veuve qualifiée (e) = Aucune limite à la déductibilité fiscale basée sur le revenu brut ajusté modifié. Tout AGI modifié est entièrement déductible jusqu'au montant de votre limite de cotisation.
• Déclaration conjointe de conjoint ou de conjoint avec un conjoint qui n'est pas couvert par un régime de retraite au travail = Pas de limite à la déductibilité fiscale basée sur le revenu brut ajusté modifié.Tout AGI modifié est entièrement déductible jusqu'à concurrence de votre limite de contribution.
• Déclaration conjointe de conjoint avec un conjoint qui est couvert par un régime de retraite au travail = Un revenu brut rajusté modifié de 181 000 $ ou moins a droit à une déductibilité totale jusqu'à concurrence de votre limite de cotisation. Entre 181 000 $ et 191 000 $, la déduction d'impôt que vous pouvez prendre est supprimée avec des montants de plus en plus bas jusqu'à 191 000 $, à quel point, vous ne pouvez pas déduire d'impôt pour votre contribution traditionnelle IRA.

Pour les investisseurs couverts par un régime de retraite à leur emploi, les règles traditionnelles de déduction fiscale de l'IRA sont les suivantes:

• Célibataire ou chef de ménage = Un revenu brut ajusté modifié de 60 000 $ ou moins vous donne droit à une déduction fiscale totale sur le montant total de votre contribution traditionnelle IRA jusqu'à la limite de contribution. Si vous gagnez plus de 60 000 $ mais moins de 70 000 $, vous pouvez demander une déduction partielle sur vos impôts. Si vous gagnez 70 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas prendre de déduction pour votre contribution IRA traditionnelle.
• Marié conjugal ou veuve qualifiée (e) = Un revenu brut ajusté modifié de 96 000 $ ou moins vous donne droit à une déduction fiscale totale sur le montant total de votre contribution IRA traditionnelle jusqu'à concurrence de la limite de cotisation. Si vous gagnez plus de 96 000 $ mais moins de 116 000 $, vous pouvez demander une déduction fiscale partielle. Si vous gagnez 116 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas demander de déduction fiscale pour votre contribution IRA traditionnelle.
• Dépôt conjoint des déclarations de mariage = Un revenu brut ajusté modifié de moins de 10 000 $ vous donne droit à une déduction partielle d'impôt sur votre contribution traditionnelle à l'IRA. Un revenu de 10 000 $ ou plus signifie que vous ne pouvez pas prendre de déduction.

Dans les deux cas, si vous produisez vos déclarations séparément et que vous n'avez jamais vécu avec votre conjoint à un moment quelconque de l'année précédente, l'IRS vous autorisera à utiliser les règles «uniques» pour déterminer votre admissibilité fiscale.

Si vous vous qualifiez, pensez à un Roth IRA au lieu d'un IRA traditionnel

Sur une note finale, vous pourriez envisager un Roth IRA au lieu d'un IRA traditionnel. Dans pratiquement tous les cas imaginables, le Roth IRA est un meilleur choix mais tout le monde n'est pas éligible (il y a des façons de contourner cela mais c'est un autre article pour un autre jour). Alors qu'un Roth IRA vous fera payer un peu plus d'impôts à l'avance par rapport à un IRA traditionnel, à long terme, vous devriez payer beaucoup moins aux gouvernements fédéral, étatiques et locales en raison des règles qui régissent le abri fiscal pour la retraite. Cela signifie plus d'argent pour vous, votre famille, votre affaire alma, votre charité préférée, ou n'importe qui d'autre que vous voulez soutenir avec votre portefeuille.

Si vous décidez d'opter pour une Roth IRA, consultez les Règles Roth IRA pour l'année d'imposition 2014. Comme pour l'IRA traditionnel, vous avez jusqu'à la date limite d'avril 2015 pour financer le compte.