Taux d'imposition fédéral pour l'année 2014

Le gouvernement fédéral américain taxe les revenus personnels en utilisant une échelle graduée. Les taux d'imposition ont commencé à 10% et ont graduellement augmenté à 15%, puis à 25%, 28%, 33% et 35% et finalement à un taux supérieur de 39,6% en 2014 - les mêmes taux qu'en 2016.

Un aperçu des tranches d'imposition de 2014

Chaque taux d'imposition s'applique à une tranche de revenu spécifique appelée tranche d'imposition. Le début et la fin de chaque tranche dépendent du statut de dépôt d'un contribuable.

Les taux d'imposition peuvent également varier en fonction du type de revenu. Les taux d'imposition ordinaires s'appliquent à la plupart des sources de revenu, mais un barème de taux d'imposition spécial s'applique aux gains en capital à long terme et aux dividendes admissibles.

Le tableau ci-dessous montre les taux d'imposition ordinaires dans la première colonne et le taux pour les gains à long terme et les dividendes admissibles dans la deuxième colonne. Les colonnes restantes indiquent le début et la fin de chaque tranche d'imposition groupée par statut de dépôt. Ces montants en dollars représentent votre revenu imposable - ce qui reste après que diverses déductions et crédits d'impôt ont été soustraits.

Taux d'imposition	Célibataire	Chef de famille	Dépôt des époux séparément	Dépôt conjugal / Veuve ou veuf admissible
Revenu ordinaire	Gains en capital à long terme et Dividendes qualifiés	Revenu imposable supérieur à	Jusqu'à	Revenu imposable supérieur à	Jusqu'à	Revenu imposable supérieur à	Jusqu'à	Revenu imposable supérieur à	Jusqu'à
10%	0%	0 $	9 075	0 $	12 950	0 $	9 075	0 $	18 150 $
15%	0%	9, 075	36, 900	12, 950	49, 400	9, 075	36, 900	18 , 150	73, 800
25%	15%	36, 900	89, 350	49, 400	127, 550	36, 900 > 74, 425	73, 800	148, 850	28%
15%	89, 350	186, 350	127, 550	206, 600	74, 425	113, 425	148, 850	226, 850	33%
15%	186, 350	405, 100	206 , 600	405, 100	113, 425	202, 550	226, 850	405, 100	35%
15%	405, 100 > 406, 750	405, 100	432, 200	202, 550	228 , 800	405, 100	457, 600	39. 6%	20%
406, 750	-	432, 200	-	228, 800	-	457, 600	- -		Les tableaux des taux d'imposition peuvent également être séparés par statut de dépôt. Ce tableau présente les mécanismes de calcul de l'impôt fédéral sur le revenu pour un seul individu.

Taux d'imposition ordinaires pour le statut de fichier unique

[Taux d'imposition X, code fiscal interne, section 1 (c)]

Si imposable Le revenu est: a
b	c > d	e	Plus de	mais pas plus de	Revenu imposable
Montant multiplicateur	Multiplier (a) par (b)	Montant de la soustraction	Soustraire (d) de (c). C'est l'impôt fédéral sur le revenu.	0 $	9 $, 075
× 0. 10		0 $		9, 075	36, 900
× 0 15		453. 75		36, 900	89, 350
× 0. 25		4, 143. 75		89, 350	186 , 350
× 0. 28		6, 824. 25		186, 350	405, 100
× 0. 33 >	16, 141. 75		405, 100	406, 750		× 0. 35
	24, 243. 75	> 406, 750	-		× 0. 396
42, 954. 25		Nous commençons par calculer le revenu imposable de l'individu, puis utilisons le premier deux colonnes pour déterminer dans quelle plage ce revenu imposable tombe. Nous travaillons ensuite à travers la rangée de gauche à droite lorsque nous trouvons la ligne correspondante. Inscrivez le montant du revenu imposable dans la colonne (a), puis effectuez la multiplication dans la colonne (c) et enfin faites une soustraction dans la colonne (e). Le nombre résultant de la colonne (e) correspond au montant de l'impôt fédéral sur le revenu imposable indiqué dans la colonne (a).	Par exemple, si Desmond a un revenu imposable de 100 000 $, cela tombe dans la quatrième tranche d'imposition qui varie de 89 350 $ à 186 350 $. En supposant que tous les revenus de Desmond sont assujettis aux taux d'imposition ordinaires, nous trouverions son impôt fédéral sur le revenu comme suit:	Exemple	Si imposable Le revenu est:	a

b

c

d
e	Plus de	Revenu imposable	Montant de la multiplication	Multipliez (a) par (b)	Montant de la soustraction
Soustrayez (d) de (c). C'est l'impôt fédéral sur le revenu.	89, 350	186, 350	100 000 $	× 0. 28	28 000 $	6, 824. 25
21 $, 175. 75	Desmond devra 21, 175 $. 75 de l'impôt fédéral sur le revenu imposable de 100 000 $. Son revenu imposable tombe dans la tranche d'imposition de 28 pour cent. Son revenu supérieur à 89 350 $ est imposé au taux de 28%. Le reste de son revenu est taxé aux taux inférieurs de 10, 15 et 25 pour cent.		Le taux d'imposition effectif ou moyen de Desmond est le montant de son impôt à payer divisé par son revenu imposable, ou 21, 175. 75 divisé par 100 000: 21. 17575 pour cent. Ce taux d'imposition effectif est un mélange de tous les taux d'imposition qui s'appliquaient à son revenu.	Voici comment il se décompose pour les autres statuts de dépôt:	Taux d'imposition ordinaires pour le statut de chef de famille	[Tableau des taux d'imposition Z, section 1 (b) de l'Internal Revenue Code]

Si le revenu imposable est :

a

b

c

d e
Plus de	Pas plus de	Revenu imposable	Montant de la multiplication	Multiplier (a) par ( b)	Quantité de soustraction
Soustraire (d) de (c). C'est l'impôt fédéral sur le revenu.	0 $	12 $, 950		× 0. 10		0 $
	12, 950	49, 400		× 0 15		647. 50
	49, 400	127, 550		× 0. 25		5, 587. 50
	127, 550	206 , 600		× 0. 28		9, 414. 00
	206, 600	405, 100		× 0. 33 >	19, 744. 00
405, 100	432, 200		× 0. 35		27, 846. 00	> 432, 200
-		× 0.396		47, 727. 20
Taux de l'impôt ordinaire pour le dépôt de la demande de statut distinct	[Liste des taux d'imposition Y-2, Internal Revenue Code article 1 (d)]	Si le revenu imposable est:	a	b	c	d

e

Plus de Pas plus de
Revenu imposable	Montant de la multiplication > Multiplier (a) par (b)	Montant de soustraction	Soustraire (d) de (c). C'est l'impôt fédéral sur le revenu.	0 $	9 $, 075
	× 0. 10		0 $		9, 075	36, 900
	× 0 15		453. 75		36, 900	74, 425
	× 0. 25		4, 143. 75		74, 425	113 , 425
	× 0. 28		6, 376. 50		113, 425	202, 550
	× 0. 33 >	12, 047. 75		202, 550	228, 800
× 0. 35		16, 098. 75	> 228, 800	-		× 0. 396
	26, 623. 55			Taux d'imposition ordinaires pour le mariage marié Veuve conjointe et professionnelle Statut de dépôt du veuvage	[Tableau des taux d'imposition Y-1, article 1 (a) du Code des impôts]	Si le revenu imposable est:
a	b	c	d	e	Plus de	Mais pas plus de

Revenu imposable

Montant de la multiplication Multipliez (a) par (b)
Montant de la soustraction	Soustrayez (d) de (c). C'est l'impôt fédéral sur le revenu.	0 $	18 $, 150		× 0. 10
	0 $		18, 150	73, 800		× 0 15
	907. 50		73, 800	148, 850		× 0. 25
	8, 287. 50		148, 850	226 , 850		× 0. 28
	12, 753. 00		226, 850	405, 100		× 0. 33 >
24, 095. 50		405, 100	457, 600		× 0. 35
32, 197. 50	> 457, 600	-		× 0. 396		53, 247. 10
	Ces graphiques affichent uniquement les taux d'imposition ordinaires. En utilisant ce tableau ou des tableaux similaires qui peuvent être trouvés dans la publication IRS 505, nous supposons que tout le revenu du contribuable est soumis à des taux d'imposition ordinaires. Utilisez la feuille de travail 2-7 en combinaison avec la feuille de travail 1-6 pour calculer la taxe si vous avez des gains en capital à long terme ou des dividendes admissibles.	Autres taux d'imposition en vigueur en 2014	En plus des impôts fédéraux sur le revenu ordinaire, les impôts suivants peuvent également s'appliquer au revenu personnel:	Impôt sur la sécurité sociale à un taux de 12. 4 pour cent revenu d'auto-emploi jusqu'à la base salariale annuelle de sécurité sociale de 117 000 $	taxe d'assurance-maladie à un taux de 2. 9 pour cent sur les salaires et le revenu d'auto-emploi	taxe supplémentaire Medicare à un taux de 0,9 pour cent si vous êtes marié et déposez ensemble, 125 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément, ou 200 000 $ si vous produisez en tant que célibataire, chef de ménage ou veuve admissible ( er).
L'impôt minimum de remplacement (AMT) est de 26% du revenu imposable inférieur à 91 250 $, recalculé selon les règles de l'AMT, ou de 28% du revenu imposable supérieur à 91 250 $ si vous êtes marié et déposez séparément.Tous les autres contribuables paient 26% sur le revenu imposable de l'AMT sous 182, 500 ou 28% du revenu imposable de l'AMT sur 182 500 $.	Le revenu net d'investissement est imposé à un taux de 3,8% sur le moins élevé de l'investissement net revenu ou revenu brut ajusté modifié sur les seuils suivants: 250 000 $ pour les veuves admissibles et ceux qui produisent des déclarations conjointes, 200 000 $ pour les déclarants célibataires et ceux qui déposent à titre de chef de ménage et 125 000 $ pour les personnes mariées retours séparés.	Les taux d'imposition des gains en capital varient selon que les gains sont à court ou à long terme. Les gains à court terme sont imposés aux taux d'imposition ordinaires. Les gains à long terme et les dividendes admissibles sont imposés aux taux suivants: zéro pour cent si le revenu imposable tombe entre 10 et 15%, 15% si le revenu imposable tombe dans les tranches d'imposition 25, 28, 33 ou 35%, 20% si le revenu imposable tombe dans la fourchette d'imposition marginale de 39, 6% sur la récupération de la dépréciation, 28% sur les objets de collection, et 28% du stock de petites entreprises qualifiées après exclusion.	Comment utiliser vos taux d'imposition marginaux	Les particuliers peuvent utiliser ces taux d'imposition de plusieurs façons pour planifier leurs finances. Vous pouvez déterminer combien d'impôt vous paierez sur le revenu supplémentaire que vous gagnez. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25%, votre revenu supplémentaire sera imposé à ce taux jusqu'à ce qu'il atteigne la fourchette d'imposition suivante de 28%.	Vous pouvez également utiliser ces taux d'imposition pour calculer combien vous économiserez en augmentant vos déductions. Un contribuable dans la tranche d'imposition de 28 pour cent économisera 28 cents d'impôt fédéral pour chaque dollar dépensé pour une dépense déductible d'impôt comme les intérêts hypothécaires ou de charité.	Rappelez-vous que différents intervalles de revenus sont imposés à des taux différents et que les intervalles de revenu auxquels les taux s'appliquent sont basés sur votre statut de dépôt. Un contribuable qui gagne 48 600 $ par année et qui est responsable de l'année du ménage serait imposé au taux de 10% sur ses premiers 12 950 $ du revenu imposable et de 15% sur le revenu imposable entre 12 950 $ et 48 600 $. Un chef de famille qui gagne 200 000 $ par année tomberait dans la tranche d'imposition de 28%, bien qu'une partie de son revenu soit imposée à 10%, 15% et 25%.

Les taux d'imposition marginaux interagissent avec d'autres taux d'imposition, en particulier l'impôt minimum de remplacement qui peut pousser le revenu à un taux d'imposition plus élevé ou éliminer les économies d'impôt de certains types de déductions.

Les tranches d'imposition officielles pour 2014 ont été publiées par l'Internal Revenue Service dans la procédure de recettes 2013-35.

REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste

• pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.