Perte de revenus - Gains et pertes en capital

Qu'est-ce que la récolte des pertes fiscales? Comprendre les conséquences fiscales (gains en capital et pertes en capital) de la vente de fonds communs de placement est un aspect important des pratiques de placement fructueuses.

Notions de base sur les gains et pertes en capital et les taxes

Vous ne réalisez aucun gain ou perte sur un actif avant de le vendre. Jusque-là, vous avez juste quelque chose sur papier (ou en ligne) vous disant combien cela vaut. Par exemple, si vous vendez votre fonds commun de placement à un prix supérieur à celui que vous avez acheté, vous aurez un gain en capital.

Si vous vendez votre fonds à un prix inférieur à celui que vous avez acheté, vous subissez une perte en capital. Lorsque vous avez un gain en capital, vous devez de l'impôt sur les gains en capital. Toutefois, la perte en capital peut soit compenser le gain en capital ou, s'il n'y avait pas de gains en capital au cours de l'année d'imposition, vous pourriez utiliser jusqu'à 3 000 $ pour réduire votre revenu régulier. Si les pertes nettes dépassent 3 000 $, un investisseur peut reporter toute perte inutilisée dans des années d'imposition futures.

Exemple de récupération des pertes fiscales

Lorsque vous utilisez des pertes en capital pour compenser les gains en capital ou réduire le revenu régulier, vous faites ce que l'on appelle la perception des pertes fiscales. La stratégie avec la perte d'impôt récolte pour compenser les gains en capital est de prêter attention au prix ou la valeur liquidative (NAV) de vos fonds communs de placement. Par exemple, supposons que vous ayez investi 1 000 $ dans le Fonds A et 1 000 $ dans le Fonds B. Deux ans plus tard, votre Fonds A vaut 1 500 $ et votre Fonds B vaut 500 $. Si vous vendez les deux fonds aujourd'hui, vous réaliserez un gain en capital de 500 $ sur le Fonds A et une perte en capital de 500 $ sur le Fonds B.

Le gain et la perte se compensent et vous ne devez aucun impôt.

En résumé, la perception de pertes fiscales peut être utile à un investisseur, soit pour réduire ou éliminer les gains en capital, soit pour réduire le revenu ordinaire. N'oubliez pas que les gains ou les pertes en capital ne s'appliquent pas aux comptes à impôt différé, comme votre 401 (k) ou votre IRA, de sorte que la perception de pertes fiscales n'est pas possible dans ces comptes.

Précautions et astuces pour la récupération des pertes fiscales

Certains investisseurs aiment racheter à une date ultérieure le même fonds qu'ils ont vendu (récolté). Avant cela, soyez au courant de la règle IRS Wash Sale, qui stipule essentiellement qu'un investisseur ne peut pas acheter un titre substantiellement égal dans les 30 jours (avant ou après) la vente.

De plus, ne confondez pas les pertes fiscales avec les distributions de gains en capital. Un investisseur avisé peut également réduire les impôts dans un compte de courtage régulier en réduisant le revenu des fonds communs de placement et des impôts sur les distributions de gains en capital avec quelque chose appelé localisation des actifs - placer des placements fiscalement efficaces dans des comptes imposables.

Enfin, la perte fiscale est souvent une stratégie d'investissement de fin d'année, mais un investisseur averti sera attentif à tous les achats et ventes de fonds tout au long de l'année et prendra ses décisions d'investissement en fonction des objectifs d'investissement.

Avis de non-responsabilité: Consultez votre conseiller fiscal ou votre conseiller financier avant de prendre une décision fiscale. Les circonstances particulières de chaque investisseur doivent être prises en compte avant d'appliquer des stratégies générales d'investissement aux finances personnelles. Les informations sur ce site sont fournies uniquement à des fins de discussion et ne doivent pas être interprétées comme des conseils d'investissement.

Cette information ne constitue en aucun cas une recommandation d'achat ou de vente de titres.