Une perte en capital peut-elle être reportée à l'année suivante?

En tant qu'investisseurs, plus souvent qu'autrement, nous nous attendons à des gains en capital, mais quand un investissement perd de la valeur, prendre une perte en capital n'est pas nécessairement la pire chose. La perte peut être utilisée dans votre déclaration de revenus, et si elle n'est pas entièrement utilisée dans l'année en cours, la perte fiscale peut être reportée aux années suivantes.

Trois éléments principaux permettent de comprendre comment les pertes en capital peuvent être reportées sur les années d'imposition futures.

Voici comment cela fonctionne.

Les pertes en capital sont utilisées pour compenser les gains en capital

Supposons que vous ayez une perte en capital de 10 000 $ et un gain en capital de 10 000 $. Ceux-ci se compenseront sur votre déclaration de revenus. Dans cette situation, vous n'auriez plus aucune perte fiscale à reporter à l'année suivante. Vous ne pouvez pas choisir de payer l'impôt sur le gain cette année et de reporter la perte à l'année suivante. Les pertes en capital doivent d'abord être utilisées pour compenser les gains en capital de l'année d'imposition en cours.

Une perte en capital de 3 000 $ peut être utilisée pour compenser le revenu ordinaire.

Si vous subissez une perte en capital de 10 000 $ sans gains, vous pouvez utiliser 3 000 $ de la perte en capital pour la déduire du revenu ordinaire. Par exemple, si votre revenu ordinaire est de 50 000 $, vous pourrez déduire la perte en capital de 3 000 $, et vous ne paierez donc que 47 000 $ de revenu ordinaire. La perte restante de 7 000 $ peut être reportée à l'année suivante.

Les pertes en capital peuvent être reportées indéfiniment

Supposons que le marché boursier a une mauvaise année.

Vous vendez une action ou un fonds commun de placement et réalisez une perte de 20 000 $. Vous n'avez aucun gain en capital cette année-là. Tout d'abord, vous utilisez 3 000 $ de la perte pour compenser le revenu ordinaire. Les 17 000 $ restants seront reportés à l'année suivante. L'année prochaine, si vous avez un gain en capital de 5 000 $, vous pouvez utiliser 5 000 $ de votre solde reporté pour compenser ce gain, 3 000 $ pour le déduire du revenu ordinaire, et les 9 000 $ restants seront reportés à l'année d'imposition suivante.

Si vous n'aviez pas réalisé de gains en capital pour les trois années suivantes, la perte fiscale restante de 9 000 $ serait utilisée, soit 3 000 $ à la fois, au cours de ces trois années.

Dois-je réaliser des pertes maintenant?

Parfois, il est logique de réaliser une perte en capital à dessein afin de pouvoir l'utiliser pour compenser les gains en capital et le revenu ordinaire dans les années à venir. Ce concept est appelé perte de récolte et est utilisé par des investisseurs avertis.

Voici un aperçu de la façon dont cela fonctionne. Le revenu ordinaire est imposé à un taux d'imposition plus élevé que les gains en capital. Cela signifie réaliser une perte et reporter votre perte en capital à un montant de 3 000 $ pouvant compenser chaque année le revenu ordinaire, ce qui peut vous coûter moins cher. Si retraité, ayant un revenu moins ordinaire peut également signifier moins de vos prestations de sécurité sociale sont imposables pour l'année.Bien sûr, le bénéfice réel d'une perte en capital dépend de votre situation fiscale individuelle. Quand il s'agit de taxes, il est toujours sage de chercher un conseiller fiscal qualifié pour déterminer ce qui s'applique à votre situation spécifique.

Suivi des reports de pertes en capital

Les gains et pertes en capital et les pertes fiscales reportées sont reportés dans le formulaire D de l'IRS et dans le formulaire 8949 pour les placements immobiliers ou commerciaux. garder une trace de tout report de perte en capital.

Les règles sur les gains et les pertes dont il est question dans le présent article s'appliquent principalement aux placements cotés en bourse, comme les actions, les obligations et les fonds communs de placement, et dans certains cas aux placements immobiliers. Des règles supplémentaires s'appliquent lorsque vous calculez les gains à court terme par rapport aux gains à long terme, si les déductions peuvent être utilisées pour compenser le revenu de l'État, comment les gains immobiliers sont traités lorsque vous devez récupérer la dépréciation et comment vous comptabilisez les pertes et gains passifs. .