Crédits d'impôt aux entreprises pour les mises à jour

Comment obtenir des crédits d'impôt pour personnes handicapées

Depuis l'adoption de la Loi sur les Américains handicapés en 1990, les employeurs sont tenus de rendre leurs lieux de travail accessibles aux employés et aux clients handicapés.

Comme le coût de ces aménagements pour votre entreprise peut être coûteux, l'IRS permet aux petites entreprises de déduire une partie du coût des biens que vous achetez et des améliorations que vous faites à cette fin.

Les déductions dans ce cas sont en réalité un crédit d'impôt de 50% du montant admissible pour les dépenses admissibles.

En plus du crédit d'impôt, vous pourriez également avoir droit à une déduction fiscale pour les frais d'élimination des obstacles à l'accès.

Voici plusieurs facteurs à considérer avant d'épuiser et d'acheter de l'équipement ou des améliorations de construction:

Ma petite entreprise est-elle admissible à ce crédit d'impôt?

Premièrement, vous devrez déterminer si votre petite entreprise se qualifie pour le crédit. Aux fins de ce crédit, l'IRS dit qu'une petite entreprise admissible doit avoir des recettes brutes (moins les retours et les allocations) de moins de 1 million de dollars pour l'année précédente, ou ne pas avoir plus de 30 employés à temps plein.

Quels types de mises à jour sont couverts?

Deuxièmement, regardez les types d'améliorations que vous avez faites ou que vous voulez faire pour améliorer l'accès des personnes handicapées. Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt pour les améliorations à votre entreprise qui supprime les obstacles, comme élargir la porte d'une salle de repos, et pour l'équipement ou les appareils nouveaux ou modifiés pour aider les personnes handicapées.

Vous pourriez aussi avoir droit à un crédit pour les interprètes (pour un employé malentendant, par exemple) ou à des moyens d'aider un employé ayant une déficience visuelle à mieux voir.

Ces types d'améliorations sont admissibles au crédit d'impôt:

1. Supprimer les obstacles qui empêchent une entreprise d'être accessible ou utilisable par des personnes handicapées;

2. Fournir des interprètes qualifiés ou d'autres méthodes de mise à disposition de matériel audio pour les personnes malentendantes;

3. Fournir des lecteurs qualifiés, des textes enregistrés et d'autres méthodes de mise à la disposition des personnes ayant une déficience visuelle de documents visuels; ou

4. Achat ou modification d'équipement ou d'appareils pour les personnes handicapées.

Qu'est-ce que la déduction fiscale pour l'élimination des barrières?

L'IRS dispose également d'une Déduction fiscale pour l'élimination des obstacles architecturaux afin d'encourager l'élimination des obstacles à la mobilité des personnes handicapées et des personnes âgées. Vous pouvez déduire jusqu'à 15 000 $ par année pour les dépenses admissibles. C'est un gros avantage, car normalement ces frais devraient être capitalisés (amortis sur plusieurs années), et cette déduction vous permet de réclamer les frais dans la première année.

Vous pouvez demander à la fois le crédit d'impôt pour l'accès aux services d'aide aux personnes handicapées et la déduction d'impôt pour l'élimination des obstacles la même année, si les dépenses satisfont aux exigences des deux articles. La déduction de réduction de la barrière fait la différence entre le crédit d'impôt maximal et le montant que vous avez dépensé.

Ainsi, par exemple, si vous avez dépensé 15 000 $ pour éliminer des obstacles dans votre entreprise, vous pouvez demander 10 000 $ en crédit d'impôt et 5 000 $ en déduction fiscale.

Lisez cette section de la publication de l'IRS 535 - Dépenses d'entreprise pour en savoir plus sur les exigences relatives à cette déduction fiscale.

Combien de crédits d'impôt puis-je obtenir?

Vous avez donc déterminé que votre entreprise est admissible et que les types d'améliorations sont également admissibles au crédit d'impôt. Vous pouvez prendre un crédit d'impôt pour 50% des dépenses admissibles (indiquées ci-dessus) de plus de 250 $ jusqu'à concurrence de 10 000 $ par année. Ainsi, votre facture d'impôt peut être réduite de 5 000 $.

Comment faire une demande de crédit?

Vous demandez le crédit d'impôt pour personnes handicapées dans votre déclaration de revenus d'entreprise, en utilisant le formulaire IRS 8826. Le formulaire est simple à remplir.

• Inscrivez le total des dépenses d'accès admissibles à la ligne 1.
• Si le montant de la ligne 1 est inférieur à 250 $, vous pouvez augmenter le montant à 250 $.
• Si le montant est supérieur à 10 000 $, vous n'êtes admissible qu'à 10 000 $.
• Multipliez le montant (10 000 $ ou moins) par 50% pour obtenir le crédit d'impôt.

Enfin, vous inscrivez le montant du crédit sur le formulaire 3800, le formulaire de crédit aux entreprises, ainsi que les autres crédits d'impôt pour lesquels votre entreprise fait une demande.

Rappelez-vous que c'est juste une application. Vous devez suivre les directives de l'IRS pour bénéficier de ces crédits d'impôt. l'IRS vérifie que le crédit n'est pas utilisé abusivement. N'achetez rien ou ne faites rien qui vous permettrait d'obtenir le crédit d'impôt sans d'abord vérifier avec votre CPA ou votre conseiller fiscal.

Pour en savoir plus sur ce crédit d'impôt, consultez le formulaire IRS 8826, le formulaire de demande de crédit d'impôt pour personnes handicapées.