Sont-elles des retraits Roth IRA libres d'impôt ou non?

Voici un ensemble de règles simples que vous pouvez utiliser pour déterminer si votre retrait Roth IRA sera libre d'impôt ou non.

Les retraits Roth IRA sont-ils libres d'impôt?

1. Oui, si vous retirez seulement le montant de vos contributions originales, quel que soit votre âge.
2. Oui, si vous avez 59 ans et demi et que vous avez eu votre Roth pendant 5 ans ou plus (tel que mesuré à partir du premier de l'année pour laquelle vous avez d'abord établi et contribué à votre Roth).

1. Vous avez moins de 59 ans et avez eu votre Roth IRA pendant 5 ans ou plus, mais prenez la distribution parce que vous êtes invalide, vous êtes le bénéficiaire héritant de la Roth ou vous rencontrez une exception car la distribution est utilisée pour acheter ou reconstruire une première maison comme décrit dans la publication IRS 590-B, Distributions précoces, section Exceptions.

Quand les retraits Roth IRA sont-ils imposables?

Vos retraits Roth IRA peuvent être imposables si:

• Vous n'avez pas respecté la règle des 5 ans pour l'ouverture du Roth et vous avez moins de 59 ans : Vous paierez des impôts sur le revenu et Pénalité de 10% sur les bénéfices retirés. La pénalité de 10% peut être levée si vous remplissez l'une des huit exceptions à l'impôt de pénalité de retrait anticipé.
• Vous n'avez pas respecté la règle des 5 ans mais vous avez plus de 59 ans : Les revenus retirés seront inclus dans le revenu et soumis à l'impôt sur le revenu mais ne seront pas soumis à une pénalité fiscale de 10% .
• Vous avez satisfait à la règle des 5 ans mais vous n'avez pas encore 59 ½ : Les revenus retirés seront considérés comme un revenu et soumis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10%. La pénalité de 10% peut être levée si vous répondez à l'une des exceptions énumérées à la page 64 de la publication IRS 590.

La section ci-dessus parle de revenus . Les gains ne sont pas les mêmes que les contributions ou les montants de conversion. Lorsque vous prenez des retraits de Roth IRA, vos retraits sont réputés se produire dans un ordre spécifique dans la mesure où la partie du retrait est des contributions, des conversions ou des gains. Voici comment cela fonctionne:

Les contributions régulières sont retirées en premier . Ceux-ci sortent en franchise d'impôt quel que soit l'âge ou la durée depuis que vous avez ouvert le Roth.

Montants de conversion et de roulement selon le principe du premier entré, premier sorti . La partie imposable que vous avez dû inclure dans le revenu brut en raison de la conversion en premier, la partie non imposable des montants de conversion / roulement suivante. Les montants de conversion ou de roulement qui sont ensuite retirés peuvent être assujettis à une pénalité fiscale de 10%. Cette disposition vise à garder les personnes de moins de 59 ans ½ de prendre un IRA régulier, le convertir en un Roth, puis l'année prochaine prendre une distribution, contournant ainsi l'impôt de pénalité de retrait anticipé IRA traditionnelle.

Pour éviter cela, lorsque vous convertissez des fonds en Roth, une horloge de cinq ans commence et tout montant que vous deviez inclure dans votre revenu au moment de la conversion qui est retiré avant la fin de la période de cinq ans, est soumis à une taxe de pénalité de 10%. Cette pénalité de 10% ne s'applique pas aux distributions provenant des conversions Roth qui ont lieu à l'âge de 59 ans et demi ou plus tard.

Gains sur les contributions. Les gains sur les cotisations retirées sont soumis à l'impôt sur le revenu et à l'impôt de pénalité de 10%, à moins que vous n'obteniez les qualifications mentionnées aux points 2 ou 3 de la section ci-dessus.

Exemples

Vous trouverez ci-dessous quelques exemples pour vous montrer comment appliquer ces règles.

Sally

Sally a 58 ans. Elle ouvre son tout premier Roth et contribue 6 000 $ et convertit 50 000 $ d'un IRA traditionnel à cet IRA Roth. Deux ans plus tard, Sally atteint l'âge de 60 ans avec un Roth IRA d'une valeur de 60 000 $. Elle encaisse tout pour acheter une autocaravane.

Sally ne paie aucun impôt sur ses 6 000 $ de cotisations et ne paie aucun impôt sur le revenu ou pénalité de 10% sur ses 50 000 $ de conversions parce qu'elle a déjà payé des impôts au moment de sa conversion et n'a aucune pénalité 59 ½. Elle ne paie que l'impôt sur le revenu de 4 000 $ attribuable aux gains parce qu'elle n'a pas respecté la règle des cinq ans.

Si Sally n'avait retiré que 56 000 $, rien de tout cela ne serait imposable, et les gains pourraient être laissés pour trois autres années, alors qu'elle aurait pu le retirer en franchise d'impôt.

John

John a 58 ans et a eu un Roth IRA plus de 5 ans avec un solde de 20 000 $. 10 000 $ provenaient de ses contributions originales et l'année dernière il a converti 8 000 $ d'un IRA traditionnel à son Roth. Un autre 2 000 $ de son Roth provient de gains d'investissement. John encaisse dans son Roth IRA entier.

Sur les premiers 10 000 $ de retrait, il ne paie pas d'impôt, puisqu'il retire ses contributions initiales. Lors du prochain retrait de 8 000 $, il paie une pénalité fiscale de 10% depuis moins de 5 ans depuis la conversion.

Sur les derniers 2 000 $ de retrait, qui représentent tous des gains d'investissement, il paie de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% parce qu'il ne satisfait pas aux exigences de la règle des cinq ans et qu'il a plus de 59 ans. n'est pas admissible à des exemptions. S'il avait plus de 59 ans et demi, il ne paierait aucun impôt sur cette partie du retrait. S'il avait plus de 59 ans et demi mais n'avait pas respecté la règle des cinq ans, il paierait l'impôt sur le revenu, mais pas une pénalité fiscale sur cette partie du retrait.

Roth 401 (k) s sont différents

Les directives de retrait ci-dessus devraient vous aider à déterminer si vous devrez payer de l'impôt sur une distribution Roth. Gardez à l'esprit, Roth 401 (k) s, appelés Comptes Roth désignées, fonctionnent un peu différemment, donc si vous avez de l'argent dans un Roth 401 (k) au travail, toutes les règles ci-dessus ne s'appliquent pas.