FAQ sur l'impôt des fonds communs de placement

Vous avez des questions sur la fiscalité des fonds communs de placement et cet article a les réponses!

Mais avant de passer aux questions et réponses sur l'imposition des OPC, gardez à l'esprit les types de comptes suivants:

En matière fiscale, il existe deux principaux types de comptes de placement:

Comptes imposables: Ce sont des comptes qui sont financés avec des dollars après impôt et le revenu, comme les dividendes et les intérêts, sont imposables pour l'investisseur l'année où il est gagné. De plus, les gains (gains) sont imposés lorsque les placements sont vendus. Des exemples de ces comptes comprennent les comptes de courtage individuels, les comptes de courtage conjoints et la plupart des comptes d'épargne dans les banques.

Comptes à impôt différé: Ces comptes sont financés avec des dollars avant impôt et / ou les gains (croissance) des placements dans le compte ne sont pas imposés tant que les placements demeurent dans le compte. Les exemples comprennent les IRA, les 401 (k) s et les rentes.

Et sans plus tarder, je vous donne des réponses aux questions fréquemment posées (FAQ):

Comment les dividendes des fonds communs de placement sont-ils imposés?

Les dividendes sont des paiements aux actionnaires (investisseurs) d'actions, d'obligations ou de fonds communs de placement. Ces paiements représentent le bénéfice d'une entreprise qui est réparti entre les actionnaires. Les investisseurs en fonds communs de placement choisiront s'ils veulent que les dividendes soient réinvestis (pour acheter plus d'actions du fonds) ou pour être reçus en tant que paiement en espèces ou déposés dans un autre compte.

Il est important de noter que les actionnaires des fonds communs de placement peuvent être imposés sur les dividendes d'un fonds, même si ces distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires du fonds.

Les dividendes des fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire (imposé au taux d'imposition du particulier), soit comme un dividende qualifié (imposable jusqu'à un maximum de 15%). Les dividendes ordinaires et admissibles sont déclarés aux investisseurs des fonds communs de placement sur le formulaire d'impôt 1099-DIV. Aux fins de la déclaration de revenus, l'investisseur commun (contribuable) déclarera les dividendes sur le formulaire 1040, l'annexe B et le formulaire 1040, lignes 9a et 9b.

Que faire avec mon formulaire 1099?

Si vous recevez un 1099, cela signifie-t-il que vous devez des impôts? Il existe plus d'une douzaine de types différents de formulaires 1099, mais les formulaires 1099 les plus courants sont générés par les activités d'investissement, telles que les dividendes, les gains en capital et les distributions de comptes de retraite (IRA, 401k, 403b). Les types les plus communs de 1099 reçus par les investisseurs comprennent 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT et 1099-Q.

1099-R: Ce formulaire doit vous être envoyé par le dépositaire d'un compte de retraite, tel qu'un IRA, une rente, une pension, un régime de participation aux bénéfices ou un plan 401 (k), lorsque vous avez avait une sorte de distribution au cours de l'année fiscale. Gardez à l'esprit que une distribution ne signifie pas nécessairement un retrait en espèces .En termes simples, une distribution signifie que l'argent a été retiré du compte. Des exemples de types de distributions comprennent un retrait d'argent partiel ou total ou un roulement IRA.
1099-DIV: Ce formulaire est envoyé à un investisseur d'une société de fonds communs de placement afin qu'il indique tous les dividendes et gains en capital versés à l'investisseur au cours de l'année d'imposition. Certains investisseurs peuvent être confondus avec le formulaire 1099-DIV parce qu'ils n'ont peut-être reçu aucune forme de paiement en espèces de dividendes ou de gains en capital au cours de l'année. Même si vous choisissez de réinvestir les dividendes, vous avez toujours reçu le dividende. Et même si vous n'avez pas vendu d'actions de votre fonds commun de placement, vous pouvez toujours avoir des gains en capital sur les fonds communs de placement.
1099-INT: Ce formulaire est envoyé par des institutions, telles que des banques, aux titulaires de compte ayant reçu des paiements d'intérêts d'au moins 10 $ au cours de l'année d'imposition. Les intérêts, à ne pas confondre avec les dividendes, sont plus courants dans les comptes d'épargne bancaire, les certificats de dépôt et les comptes du marché monétaire.
1099-Q: Ce formulaire est envoyé aux investisseurs qui ont reçu une distribution provenant d'un compte d'épargne-études (ESA) ou d'un plan de la section 529 de Coverdell. En règle générale, les contribuables n'ont pas à payer d'impôt sur les distributions inférieures ou égales aux frais d'études admissibles.

1099 formulaires sont généralement envoyés à l'IRS et au contribuable individuel de l'institution (c'est-à-dire la société de fonds communs de placement ou la banque) qui distribue le dividende, le gain en capital, l'intérêt ou le retrait en espèces. Par conséquent, il n'est pas toujours nécessaire pour l'individu d'envoyer leur copie à l'IRS avec leur déclaration d'impôt.

Cependant, il est nécessaire de conserver les 1099 et autres documents qui fournissent des preuves de soutien de votre activité imposable et non imposable. En d'autres termes, les investisseurs doivent être préparés aux vérifications fiscales, ce qui nécessitera la documentation de vos déclarations de revenus.

Qu'est-ce que le formulaire 5498?

Le formulaire 5498 est un document fiscal délivré aux titulaires de comptes à imposition différée, tels qu'un IRA traditionnel, Roth IRA, SEP-IRA ou SIMPLE IRA. Le formulaire est envoyé par l'institution financière où vous détenez votre compte et une copie est envoyée à l'IRS. Par conséquent, vous n'avez pas besoin d'envoyer votre 5498 à l'IRS avec votre déclaration d'impôt annuelle 1040. Vous recevrez également un formulaire 5498 pour chaque compte que vous détenez.

Le formulaire 5498 est fourni à titre d'information et comprend les montants des cotisations que vous avez versées, la juste valeur marchande à la fin de l'année et des renseignements sur les distributions minimales requises. Avec votre 1099-R, votre 5498 sera posté (cachet de la poste) au plus tard le 31 janvier suivant l'année d'imposition.

Que sont les distributions de gains en capital des fonds communs de placement?

Les fonds communs de placement peuvent investir dans des dizaines ou des centaines de titres. Souvent, le gestionnaire de fonds communs de placement achètera et vendra des actions de plusieurs des actions de l'OPC au cours d'une année donnée. Lorsque le gestionnaire vend des actions qui ont gagné en valeur depuis le moment où il a acheté ces actions, ces opérations génèrent des gains en capital, qui sont ensuite transmis à l'investisseur (vous).

Comment puis-je calculer la moyenne des fonds communs de placement?

La base du coût est utilisée pour déterminer votre gain ou votre perte aux fins de l'impôt lorsque vous vendez vos fonds communs de placement (ou d'autres types de placement). Le coût de base est le prix d'achat d'un fonds commun de placement (ou d'un autre actif) plus les dividendes réinvestis et les distributions de gains en capital réinvestis.

Plus simplement si vous vendez votre fonds commun de placement à un prix plus élevé (exprimé en valeur liquidative ou valeur liquidative) que vous l'avez acheté, vous avez un gain. Si vous le vendez à un prix inférieur, vous avez une perte.

Mais qu'arrive-t-il lorsque vous achetez des actions de fonds communs de placement à divers moments et à différents prix?

Lorsque vous achetez des parts de fonds communs de placement à divers moments et à différents prix, vous devrez calculer la moyenne.

Pour calculer la base moyenne (De: IRS Gov - Fonds communs de placement (Coûts, Distributions, etc.))

Additionnez le coût de toutes les actions que vous possédez dans l'OPC.
Divisez ce résultat par le nombre total de parts que vous possédez. Cela vous donne votre moyenne par action.
Multiplier la moyenne par action par le nombre d'actions vendues.

Vous ne pouvez plus utiliser la méthode de la double catégorie pour déterminer votre base moyenne.

Qu'est-ce que l'appréciation nette non réalisée (NUA)?

L'appréciation nette non réalisée (NUA) peut se produire lorsque vous retirez les actions de votre entreprise de votre 401 (k) et que vous les déplacez dans un compte de courtage imposable. Le NUA est important si vous avez des actions de la société qui s'est appréciée de manière significative et que vous transférez le stock d'un régime de retraite à imposition différée, tel qu'un 401 (k). Gardez à l'esprit que les distributions de ce type sont généralement autorisées uniquement lorsque vous avez un événement déclencheur, tel que la retraite ou la cessation d'emploi.

Lors de la distribution, la NUA n'est pas soumise à l'impôt sur le revenu ordinaire. Par conséquent, il peut être judicieux de faire le transfert des actions de la société dans un compte de courtage régulier, plutôt que dans un autre véhicule d'épargne à imposition différée, comme un compte de retraite individuel (IRA).

De cette façon, tout gain sur vos actions sera imposé (chaque fois que vous décidez de vendre les actions) à des taux de gains en capital à long terme, qui peuvent être aussi bas que 15%. Cependant, si vous faites rouler votre stock d'entreprise dans un IRA, tous les retraits sont imposés au taux de revenu ordinaire, qui peut atteindre 35%.

Comment éviter la double imposition des fonds communs de placement?

Les fonds communs de placement ne sont pas les mêmes que les autres titres de placement, comme les actions, car ce sont des portefeuilles uniques, appelés placements groupés, qui détiennent des dizaines ou des centaines d'autres titres.

Par conséquent, l'activité imposable qui a lieu dans le cadre de la gestion des fonds communs de placement transmet l'obligation fiscale à vous, l'investisseur de fonds communs de placement. Par exemple, si un titre de votre fonds commun de placement verse des dividendes, le gestionnaire de fonds vendra ensuite les actions à une valeur supérieure à celle qu'il a payée, vous devrez payer de l'impôt à deux niveaux: 1) Un impôt sur les dividendes. 2) Un impôt sur les gains en capital, qui sera imposé aux taux de gains en capital.

Et même si vous avez seulement détenu l'OPC pendant quelques mois et que vous n'avez vendu aucune action, il est possible que vous puissiez recevoir une distribution de gains en capital à long terme (en supposant que l'OPC une année).Par conséquent, les taxes qui vous sont distribuées sont dues aux activités du fonds commun de placement, et non à vos propres activités d'investissement.

Lorsque vous allez vendre votre fonds commun de placement, n'oubliez pas que vous avez déjà payé des impôts sur les dividendes réinvestis. Par exemple, si vous achetez un fonds commun de placement à 10 000 $ et que vous le vendez plus tard à 15 000 $, vous payez un impôt de 5 000 $ sur les gains en capital, n'est-ce pas? Pas nécessairement! Si vous avez payé des impôts sur 1 000 $ de dividendes au cours de votre période de détention, votre partie imposable ne peut être que de 4 000 $.

Comment puis-je investir des fonds communs de placement et réduire les impôts?

Vous avez probablement beaucoup réfléchi à la sélection des investissements et vous avez mis en place des stratégies d'allocation d'actifs, mais vous n'avez peut-être pas beaucoup réfléchi à la localisation des actifs ou . L'imposition est très différente dans les comptes à impôt différé que dans les comptes de courtage. Vendre des fonds communs de placement dans un compte à imposition différée, comme un IRA ou 401 (k), ne générera pas d'impôt sur les gains en capital. En fait, la vente de fonds ne génère aucun impôt (bien que d'autres frais de fonds communs de placement puissent s'appliquer). En outre, le revenu provenant des dividendes n'est pas imposé dans les IRA ou 401 (k) s jusqu'à ce qu'il soit retiré à une date ultérieure, comme la retraite.

Rappelez-vous que les placements détenus dans un compte de courtage sont imposés sur les gains en capital et sur les revenus d'intérêts (dividendes). Par exemple, si vous vendez un fonds commun de placement à un prix (NAV) supérieur au prix auquel vous l'avez acheté, vous aurez un gain en capital pour lequel vous devrez payer une taxe. De plus, tout revenu d'intérêt (dividendes) gagné sur des placements dans un compte de courtage est imposé comme un revenu ordinaire, tout comme s'il s'agissait d'une rémunération versée par un employeur.

Par conséquent, lorsque cela est possible et approprié pour vos objectifs d'investissement, vous pouvez réduire les impôts en conservant les placements générateurs de revenus, tels que les fonds obligataires et les fonds d'actions productifs de dividendes, dans votre 401 (k) ou IRA. des fonds efficaces, tels que des fonds d'actions de croissance, des fonds d'actions de sociétés à petite capitalisation, des fonds indiciels et des FNB, dans votre compte de courtage imposable.

Publication IRS 550 est l'endroit où vous trouverez des informations importantes sur le traitement fiscal des fonds communs de placement et des fonds du marché monétaire.

Le Pub 550 explique:

quels revenus d'investissement sont imposables et quels frais d'investissement sont déductibles,

quand et comment montrer ces éléments dans votre déclaration de revenus,
comment déterminer et déclarer les gains et pertes sur le disposition d'immeubles de placement,
et renseignements sur les transactions immobilières et les abris fiscaux.
Quel est le ratio du coût fiscal et comment le trouver?

Le ratio du coût fiscal mesure le montant du rendement annualisé que l'investisseur perd en impôts. Par exemple, si le ratio du coût fiscal d'un fonds commun de placement est de 2% et que le rendement du fonds est de 10%, le rendement net après impôt de l'investisseur est de 8%. Pour trouver des fonds fiscalement avantageux, vous devrez rechercher des ratios de coûts fiscaux faibles.

Morningstar est une société de recherche et d'analyse de fonds communs de placement qui calcule et fournit le ratio du coût fiscal. Voici comment le trouver sur leur site:

Allez à Morningstar. com.

Entrez le symbole Ticker en haut de la page.
Vous êtes maintenant sur la page "devis" du fonds.
Cliquez sur le lien "Tax" dans la barre d'outils directement sous le nom du fonds.
Le ratio taxes-coûts se trouve sur cette page.
Si vous avez d'autres questions, n'ayez pas peur d'essayer le site de l'Internal Revenue Service à l'IRS. gov. Ce n'est pas aussi complexe que vous pourriez le penser!

Avis de non-responsabilité:

Les informations contenues sur ce site sont fournies à titre d'information uniquement et ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux ou des conseils en matière de placement. Communiquez avec un fiscaliste pour obtenir les meilleurs conseils sur vos circonstances fiscales. Cette information ne constitue en aucun cas une recommandation d'achat ou de vente de titres.