Déduction faite de l'intérêt hypothécaire d'un bien locatif

Si vous avez trouvé cet article dans une recherche, cela fait partie de notre analyse de l'investissement immobilier locatif. Commencez par parcourir une analyse détaillée d'un exemple de propriété.

Dans notre série Revenu locatif, nous examinons les façons dont un fourplex locatif peut rapporter des avantages en espèces et des avantages fiscaux au propriétaire. Ceux-ci incluent:

• Revenu locatif après dépenses directes, assurances et taxes foncières.
• Déduction pour amortissement pour compenser les impôts sur les revenus locatifs.

• La déduction d'intérêt hypothécaire.

Nous parlerons de la déduction des intérêts hypothécaires dans cet article. En utilisant notre exemple de propriété acheté pour 325 000 $ avec un prêt de 260 000 $, notre intérêt hypothécaire est d'environ 16 814 $ la première année du prêt. Si l'on se reporte à notre calcul de la capacité d'autofinancement et de la dépréciation des loyers, nous sommes assujettis à un impôt potentiel de 25 999 $.

25 999 $ - 16 814 $ = 9185 $

C'est loin d'être une mauvaise chose, car nous avons vu que nous empocions 15, 192 $ en espèces, réalisant l'appréciation de la propriété et ne payant que taxes sur 9185 $. Rappelez-vous que d'autres articles de cette série traitent de l'amortissement et d'autres éléments de revenu et déductions. Dans le cas de cette déduction d'intérêt hypothécaire, l'IRS vous aide à garder cette propriété alors qu'il apprécie en valeur, ainsi que de profiter d'un flux de trésorerie positif avec moins d'impôt à ce moment.

Autres avantages de l'impôt foncier

Toutes vos dépenses d'entreprise:

Si vous diffusez des annonces pour les locataires, vous pouvez les déduire. Si vous payez pour l'hébergement ou pour un site Web pour vos propriétés, vous pouvez le déduire. L'entretien, les réparations régulières (pas les gros travaux qui doivent être amortis) et les dépenses entre locataires, comme la peinture, sont toutes déductibles.

Si vous embauchez des sociétés de gestion professionnelles ou que vous payez un avocat et un comptable pour des services liés à vos propriétés, il est également déductible.

Si vous faites le suivi, vous pouvez même déduire les frais de kilométrage pour vérifier vos propriétés.

Dépréciation

C'est une très bonne chose, car vous pouvez déduire une dépense quand vous n'avez pas vraiment dépensé d'argent! Vérifiez auprès de votre comptable, mais dans la plupart des cas, l'IRS vous permettra de déprécier la valeur d'une structure, pas la terre, sur 27. 5 ans si c'est un bien locatif.

Donc, disons que vous possédez une maison de location que vous avez achetée pour 187 000 $. Le terrain est évalué à 37 000 $, alors votre structure vaut 150 000 $. Divisez cela par 27. 5 pour obtenir 5 455 $. Vous pouvez déduire cela comme dépense d'amortissement chaque année de propriété. Bien sûr, aucun cadeau de l'Oncle Sam ne vient sans problème. Une partie ou la totalité de votre dépréciation peut être sujette à récupération si vous vendez la propriété à profit.Consulter un comptable pour plus de détails.

L'échange d'impôt différé 1031

Il s'agit d'une bourse que vous n'obtenez certainement pas avec des actions. Lorsque vous vendez vos actions à profit, vous devez payer le taux actuel d'impôt sur les gains en capital pour l'année de la vente. C'est la même chose pour la plupart des autres immeubles de placement, mais pas pour les placements immobiliers.

Les règles étant compliquées, vous aurez besoin d'un comptable et / ou d'une société Exchange 1031 pour les expliquer selon votre situation.

Dans un aperçu très simple, si vous cumulez tous les bénéfices de la vente d'un bien locatif dans une autre propriété, vous n'aurez pas à payer des gains en capital sur ces bénéfices, mais à les reporter à temps jusqu'à la vente finale.

Encore mieux, vous pouvez vous retirer comme un roi et l'emporter avec vous! Eh bien, pas techniquement. Si vous laissez vos biens à vos héritiers, ils en hériteront à la valeur «accélérée». Cela signifie qu'il sera hérité à la valeur à votre décès, et tous les gains en capital disparaîtront à des fins fiscales! En attendant, vous avez profité de votre retraite grâce aux flux de trésorerie.

Alors, sortez et achetez une maison de location!