Exigences de revenu minimum pour les déclarations de revenus de 2016

Tout le monde n'est pas tenu de produire une déclaration de revenus fédérale, seulement ceux dont le revenu dépasse un certain montant. L'Internal Revenue Service publie trois tableaux d'exigences de dépôt: un pour les contribuables indépendants, un pour les personnes à charge, et un troisième pour les autres situations où une déclaration d'impôt est nécessaire.

Êtes-vous obligé de créer un fichier?

Quatre choses déterminent si vous devez produire une déclaration de revenus et combien vous pouvez gagner avant d'avoir à le faire:

• Êtes-vous quelqu'un d'autre à charge?
• Quel est votre statut de dépôt?
• Quel âge avez-vous?
• Quel était votre revenu brut pour l'année?

Selon l'IRS, le revenu brut signifie «tous les revenus que vous recevez sous forme d'argent, de biens, de biens et de services qui ne sont pas exonérés d'impôt». Ces chiffres concernent le revenu que vous avez gagné en 2016, que vous devez déclarer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l'année en 2017.

Exigences de production selon le revenu

Si votre revenu est égal ou supérieur aux montants indiqués dans le tableau ci-dessous, vous devrez produire une déclaration de revenus.

Ces tableaux sont publiés par l'IRS dans la publication 17 et la publication 501. Ils sont mis à jour chaque année. Ce sont les chiffres pour l'année d'imposition 2016.

Tableau 1. Exigences de dépôt de 2016 pour les contribuables indépendants

Si votre statut de dépôt est …	Et à la fin de 2016 vous étiez …	Puis produisez une déclaration si votre revenu brut était au moins …
Célibataire	de moins de 65	10 $, 350
65 ans et plus	11 900 $
Marié conjointement	de moins de 65 ans (deux conjoints)	20 $ , 700
65 ans ou plus (un conjoint)	21 $. 950
65 ans et plus (deux conjoints)	23 200 $
Dépôt marié séparément	tout âge	4 050
Chef de famille	moins de 65 ans	13 $ 350
65 ans et plus	14 900 $
veuve admissible avec enfant à charge	moins de 65 ans	16 650 $
65 ans et plus	17 900 $

Exigences de dépôt pour les personnes à charge en 2016 *

Les personnes à charge seules qui n'ont pas 65 ans ou plus ou qui sont aveugles doivent produire une déclaration dans l'une des situations suivantes:

• Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 1 050 $ ou le revenu gagné jusqu'à 5 950 $ plus 350 $
• Personne à charge de 65 ans ou plus ou aveugle doit produire une déclaration dans l'une des circonstances suivantes:

Le revenu non gagné était supérieur à 2 600 $ ou 4 159 $ si vous avez 65 ans ou plus et était aveugle

Le revenu gagné était supérieur à 7 850 $ ou 9 400 $ si vous êtes Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 2 600 $ (4 $, 150 si les deux sont âgés de 65 ans ou plus et aveugles) ou d'un revenu gagné jusqu'à 5 950 $ plus 1 900 $ (3 450 $ si <659> Les personnes à charge mariées qui n'ont pas 65 ans ou plus ou qui sont aveugles doivent produire une déclaration dans l'une des circonstances suivantes:

• --3 ->
• Le revenu non gagné était supérieur à 1 050
• Le revenu gagné était supérieur à 6 300 $

Le revenu brut était d'au moins 5 $ et votre conjoint produisait une déclaration distincte et énumérait les déductions

Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 1 050 $ ou le revenu gagné jusqu'à 5 950 $ plus 350 $

• Les personnes à charge âgées de 65 ans ou plus ou aveugles doivent produire une déclaration dans les circonstances suivantes:
• plus de 2 300 $ ou 3 550 $ si vous avez 65 ans ou plus et des personnes aveugles
• Revenu gagné supérieur à 7 550 $ ou 8 800 $ si vous avez 65 ans ou plus et aveugle
• Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 2 300 $ (3 550 $ si vous êtes âgé de 65 ans ou plus et aveugle) ou d'un revenu gagné jusqu'à concurrence de 5 950 $ plus 1 $ , 650 (2 850 $, si 65 ans et plus et aveugle)

* Extrait de la publication 17 de l'IRS

• Autres situations où vous devez produire une déclaration 2016 *
• Vous devez produire une déclaration siquatre conditions s'appliquent à vous en 2016:
• Vous devez des impôts spéciaux, y compris l'impôt minimum de remplacement ou l'impôt supplémentaire sur un régime de retraite qualifié tel qu'un IRA individuel ou un autre compte fiscal. Si vous avez seulement à produire une déclaration parce que vous devez cette taxe supplémentaire, vous pouvez déposer le formulaire IRS 5329 par lui-même, cependant. Les autres taxes spéciales incluent la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur les pourboires que vous n'avez pas signalés à votre employeur ou sur les salaires que vous avez reçus d'un employeur qui ne retient pas ces impôts, les taxes de récupération telles que le crédit d'impôt ou l'assurance maladie. ou l'impôt RRTA sur les pourboires que vous avez déclarés à votre employeur ou sur l'assurance vie collective et les taxes additionnelles sur les comptes d'épargne santé.
• Vous (ou votre conjoint, si vous déposez conjointement) avez reçu des distributions HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA

Vous avez gagné un revenu net d'au moins 400 $.

Vous avez eu un salaire de 108 $. 28 ou plus d'une église ou d'une organisation contrôlée par l'église qualifiée qui est exemptée de la sécurité sociale de l'employeur et des taxes d'assurance-maladie.

Vous, votre conjoint (e) ou une personne à charge avez été affilié (e) à la couverture des soins de santé. Gov Marketplace en vertu des termes de la Loi sur les soins abordables et tous les paiements de crédit d'impôt sur les primes ont été faites pour vous. Vous saurez si cela vous concerne parce que vous recevrez un formulaire 1095-A détaillant les paiements.

• * Extrait de la publication de l'IRS 17
• Alors, que signifient tous ces chiffres?
• Les numéros d'exigence de production sont les montants de déduction standard et d'exonération personnelle d'un contribuable ajoutés ensemble. Voici un exemple.
• Dans le tableau 1, une personne célibataire âgée de moins de 65 ans a une exigence de dépôt de 10 350 $ pour l'année 2016. Une personne seule a droit à une déduction forfaitaire de 6 300 $. Le tableau 1 est pour les contribuables indépendants. Lorsque l'on ajoute 6, 300 et 4 050 $, on obtient 10 350 $, ce qui équivaut au montant de l'exigence de production.
• La déduction standard varie en fonction du statut de dépôt d'un contribuable, et les personnes de 65 ans et plus et les personnes aveugles obtiennent une déduction standard supplémentaire en plus de leur déduction forfaitaire habituelle. Les exigences de dépôt diffèrent en raison de ces différents montants de déduction forfaitaire. Le chiffre de l'exigence de dépôt représente le montant minimum des déductions qu'une personne pourrait avoir en fonction de sa situation fiscale.

L'assujettissement à l'impôt d'une personne - ce qu'il doit payer à l'IRS en impôt fédéral - est basé sur le revenu imposable, qui est son revenu brut moins toute déduction. En d'autres termes, aucune taxe n'est généralement due lorsque le revenu imposable d'une personne est inférieur au total de sa déduction forfaitaire et de son exemption personnelle. Je dis «typiquement» parce qu'il y a des situations dans lesquelles le revenu d'une personne pourrait tomber en deçà de l'exigence de dépôt, mais il aurait quand même un passif d'impôt. Ce sont les situations décrites au tableau 3.

Les numéros des exigences en matière de production changent chaque année parce que les montants de la déduction standard et de l'exemption personnelle changent chaque année. Ils sont ajustés chaque année en fonction de l'évolution de l'inflation.

Quand serait-il une bonne idée de produire une déclaration même si ce n'est pas nécessaire?

Vous devrez produire une déclaration même si vous n'êtes pas tenu de le faire si vous recevez un remboursement d'impôt ou s'il y a d'autres avantages.

Si vous percevez des retenues d'impôt sur vos revenus, telles que des retenues sur salaire ou des distributions de régimes de retraite, vous avez payé en trop leur impôt. Votre revenu est inférieur à l'exigence de dépôt de sorte que vous n'avez pas d'impôt à payer. Vous avez droit à un remboursement de cet argent, mais l'IRS le conservera à moins que vous ne produisiez une déclaration de revenus.

Il pourrait également générer un remboursement d'impôt si vous avez droit à un ou plusieurs crédits d'impôt remboursables, comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné, le crédit d'impôt pour enfants ou le crédit d'American Opportunity. Vous devez produire une déclaration de revenus pour calculer ces crédits et demander un remboursement de l'IRS.

Vous voudrez peut-être également produire une déclaration de revenus simplement parce que vous êtes prudent - vous vous sentez mal à l'aise

et non

en déposer un. L'IRS a certaines limites de temps pour émettre des remboursements d'impôt, pour effectuer des vérifications et pour collecter des impôts, il pense que quelqu'un pourrait devoir. Ces limites de temps sont appelées statuts de limitations. En général, l'IRS a trois ans à compter de la date à laquelle une déclaration d'impôt a été déposée pour commencer une vérification, et 10 ans à compter de la date à laquelle une déclaration d'impôt a été déposée pour percevoir la taxe. Si aucune déclaration n'est produite, ces délais ne commencent jamais. Cela pourrait vous exposer à des actions d'audit ou de collecte. Dépôt d'une déclaration commence l'horloge en cochant sur ces statuts de limitations.

Vous pourriez également vouloir produire une déclaration même si vous n'avez pas à le faire si vous avez été - ou pourriez être - victime d'un vol d'identité. Dépôt d'une déclaration met l'IRS sur un avis concernant ce que votre revenu réel était pour l'année, et il empêche un voleur d'identité de déposer une fausse déclaration d'impôt en utilisant votre nom et votre numéro de sécurité sociale.