Apprenez pourquoi les cadeaux d'exclusion annuels ne sont pas taxables

Un don d'exclusion annuel est admissible à l'exclusion de 14 000 $ par personne par année de l'impôt fédéral sur les dons à compter de 2016. Vous pouvez en faire cadeau en argent ou en biens sans avoir à faire un don impôt.

Exclusions de l'impôt sur les dons et ATRA

L'impôt sur les donations vise à empêcher les particuliers de donner leur fortune pendant leur vie afin d'éviter les taxes successorales lorsqu'ils transfèrent de l'argent et des biens aux bénéficiaires après leur décès.

Cela fait un moment que cela existe, mais l'American Taxpayer Relief Act de 2012 - communément appelé ATRA - a augmenté le taux d'imposition supérieur de 35% à 40%. Il reste à 40% à compter de 2016.

ATRA a également indexé l'exclusion de la taxe sur les donations à vie pour l'inflation, de sorte qu'elle augmente périodiquement. L'exclusion à vie est de 5 $. 45 millions en 2016. Si vous dépassez le montant de l'exclusion annuelle, vous pouvez appliquer cette exclusion à vie au solde ou payer l'impôt sur les donations. L'exclusion annuelle est également indexée pour l'inflation, mais elle ne peut augmenter que de 1 000 $. Cela ne se fait pas tous les ans. Il a été fixé à 14 000 $ en 2013 et il demeure à 14 000 $ en 2016.

Fonctionnement de l'exclusion annuelle

Si votre fille a besoin de 25 000 $ pour verser un acompte sur une maison et que vous lui donnez ce montant, vous devrez payer l'impôt sur les dons de 11 000 $ - le solde sur l'exclusion annuelle de 14 000 $ en 2016. En surface, c'est aussi simple que cela, mais quelques rides peuvent vous être utiles.

Peut-être que votre fille vous demande de l'argent en décembre et qu'elle prévoit fermer la propriété en janvier. Dans ce cas, vous pouvez lui donner l'argent en franchise d'impôt: 14 000 $ en décembre pour une année civile et 11 000 $ le 1er janvier de l'année civile suivante. L'exclusion est littéralement annuelle et elle survient quand le calendrier le fait.

Il ne concerne pas les cadeaux faits à une seule personne dans un délai d'un an l'un de l'autre.

Vous pouvez même donner à votre fille l'intégralité des 25 000 $ en juin - ou tout autre mois de l'année - si vous êtes marié. Les conjoints peuvent combiner leurs montants annuels d'exclusion de l'impôt sur les dons et donner un total de 28 000 $ par personne par année sans encourir aucune obligation fiscale. Ils doivent produire des déclarations de revenus pour l'année, cependant, en déclarant à l'IRS: Déclaration de l'impôt sur les dons (et le transfert de production). Les conjoints doivent déposer des formulaires 709 distincts, même s'ils produisent une déclaration de revenus conjointe.

Autres exclusions de l'impôt sur les dons de cadeaux

Les dons faits à un conjoint qui est un citoyen des États-Unis sont exemptés de l'impôt sur les dons en raison de la déduction matrimoniale illimitée. Les dons faits à un conjoint qui n'est pas un citoyen des États-Unis ont leur propre montant annuel d'exclusion: 143 000 $ en 2013, 145 000 $ en 2014, 147 000 $ en 2015 et 148 000 $ en 2016.Cette exclusion est également indexée pour l'inflation.

Vous pouvez payer des frais de scolarité illimités ou des frais médicaux pour un individu, et les dons aux organisations politiques sont également totalement exemptés.

REMARQUE: Les lois nationales et locales changent fréquemment et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Pour obtenir des conseils fiscaux, veuillez consulter un comptable. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne se substituent pas à des conseils fiscaux ou juridiques.

• Graphique indiquant l'exclusion annuelle des taxes sur les dons: 1997 - 2015
• Autres termes commençant par une exclusion annuelle
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• Exclusion de la taxe annuelle sur les dons