Renseignez-vous sur les retenues à la source

Les distributions de fonds provenant d'un régime de retraite sont assujetties à la retenue à la source pour l'impôt sur le revenu fédéral et d'État. Le taux auquel l'impôt fédéral sur le revenu est retenu dépend du type de régime de retraite et de la fréquence des distributions.

Distributions périodiques d'un régime de retraite ou de rente

Les distributions périodiques d'un régime de retraite ou de rente sont assujetties à la retenue en utilisant les mêmes méthodes que les revenus salariaux, en utilisant des allocations de retenue pour déterminer le niveau d'impôt à retenir.

Vous informez l'administrateur de votre régime de retraite de vos allocations à la source en utilisant le formulaire W-4P. Les personnes peuvent également choisir de ne pas retenir d'impôt sur les distributions périodiques en cochant la case 1 du formulaire W-4P.

Dans la publication 575, l'IRS indique: «À moins que vous ne choisissiez aucune retenue, votre rente ou paiements périodiques similaires (autres que les distributions de roulement admissibles) seront traités comme des salaires à des fins de retenue. hebdomadaire, mensuel ou annuel) pour une période de plus d'un an (par exemple pour 15 ans ou à vie) Vous devez fournir au payeur un certificat de retenue à la source rempli (formulaire W-4P ou un formulaire semblable fourni par le payeur Si vous ne le faites pas, l'impôt sera retenu comme si vous étiez marié et réclamez trois allocations de retenue. "

Distributions non périodiques des comptes individuels de retraite

Les distributions non périodiques des comptes individuels de retraite et des rentes sont soumises à retenue à la source pour l'impôt fédéral sur le revenu au taux forfaitaire de 10%.

Les distributions non périodiques sont les distributions qui ne se reproduisent pas périodiquement, comme les distributions ponctuelles. Dans la publication 575, l'IRS indique: «À moins que vous ne choisissiez aucune retenue, le taux de retenue pour une distribution non périodique (paiement autre qu'un paiement périodique) qui n'est pas une distribution de roulement admissible est de 10% de la distribution. --3 ->

Vous pouvez également demander au payeur de retenir un montant supplémentaire en utilisant le formulaire W-4P. "

Plus précisément, en ce qui concerne les comptes de retraite individuels, l'IRS dit dans la publication 590," Impôt fédéral sur le revenu »

Distributions non périodiques provenant du régime de retraite d'un employeur

Distributions non périodiques provenant d'un régime de retraite d'un employeur (comme les régimes 401 (k) ou 403 (b) ) sont assujetties à la retenue d'impôt fédéral sur le revenu au taux fixe de 20%. Les distributions non périodiques provenant du régime d'un employeur comprennent des distributions forfaitaires, y compris des distributions qui peuvent être ensuite transférées à un autre régime. Toutefois, si la distribution est transférée directement à un autre régime de retraite dans le cadre d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire, la retenue d'impôt n'est pas requise.

Retenue sur les prestations de sécurité sociale

Les contribuables peuvent choisir de retenir l'impôt fédéral sur le revenu de leurs prestations de sécurité sociale. L'impôt fédéral sur le revenu peut être retenu à un taux de 7%, 10%, 15% ou 25%. Utilisez le formulaire W-4V (PDF) pour indiquer à l'Administration de la sécurité sociale le montant d'impôt que vous souhaitez retenir.