En savoir plus sur le calcul et l'analyse des flux de trésorerie

Le calcul des flux de trésorerie disponibles est l'un des résultats les plus importants de l'analyse des flux de trésorerie que vous, en tant que propriétaire de petite entreprise, pouvez retirer de l'analyse du tableau des flux de trésorerie. Voici un exemple de flux de trésorerie disponible. En termes simples, les flux de trésorerie disponibles sont les liquidités qu'une entreprise a quittées après avoir payé les dépenses en capital qu'elle a engagées, comme les nouvelles installations ou l'équipement. Certains décrivent les flux de trésorerie disponibles comme l'argent que l'entreprise a laissé pour payer les investisseurs après qu'elle a rempli toutes ses obligations financières, mais c'est plus compliqué que cela.

Le flux de trésorerie disponible dans le cadre de l'analyse des flux de trésorerie est devenu important il y a quelques années lorsque des cas de fraude d'entreprise ont commencé à apparaître, comme le scandale Enron. La raison pour laquelle les investisseurs ont commencé à se tourner vers le concept de flux de trésorerie disponible est qu'il n'était pas aussi facile à manipuler que le bénéfice par action ou le résultat net.

Exemple de calcul et de flux de trésorerie disponible

La trésorerie disponible suit l'évolution de la trésorerie. C'est ce qui vous reste à la fin de l'année ou du trimestre, après avoir payé toutes vos factures et payé pour toutes les nouvelles dépenses en capital. C'est ce qu'il vous reste pour payer les investisseurs. Les flux de trésorerie disponibles peuvent être calculés de trois manières différentes. Tous les trois sont des calculs simples. Voici un exemple de calcul de flux de trésorerie disponible. C'est un calcul très simple et une partie de l'analyse des flux de trésorerie.

Flux de trésorerie disponibles = Flux de trésorerie d'exploitation - Dépenses d'investissement

lorsque les flux de trésorerie nets liés à l'exploitation proviennent du tableau des flux de trésorerie et qu'une augmentation des dépenses en immobilisations provient du bilan > Si vous observez le flux de trésorerie disponible sur plusieurs années de données fermes et que celui-ci augmente, cela signifie généralement qu'une croissance des bénéfices est à l'horizon pour l'entreprise. Les entreprises qui ont des flux de trésorerie disponibles en croissance font quelque chose, ou bien plusieurs choses, c'est vrai. Ils peuvent profiter de la croissance des revenus. Ils peuvent gérer efficacement leurs actifs.

Ils rembourseront peut-être leur dette. Ils peuvent réduire leurs coûts.

Si les flux de trésorerie disponibles diminuent au cours d'un certain nombre de périodes, il se peut qu'il y ait des nuages ​​noirs à l'horizon pour l'entreprise. Les entreprises ayant des flux de trésorerie disponibles en baisse peuvent s'attendre à une baisse de la croissance des bénéfices et pire. Ils peuvent devoir assumer des niveaux d'endettement croissants et connaître une baisse de liquidité.

Gardez à l'esprit que les flux de trésorerie disponibles ne sont pas complètement à l'abri de la supercherie comptable. Il n'y a pas de norme réglementaire pour cela, donc il y a plusieurs façons de le calculer, même si je vous ai donné le moyen le plus commun dans cet article. Des éléments tels que les comptes débiteurs et les comptes créditeurs peuvent être manipulés en ce qui concerne le moment où les paiements sont reçus, effectués et enregistrés pour faire paraître les flux de trésorerie disponibles plus importants qu'ils ne le sont.

En tant que propriétaire de petite entreprise, le flux de trésorerie disponible est une statistique que vous devez calculer régulièrement. Il vous permettra de savoir comment votre entreprise se porte et exactement combien d'argent vous avez à travailler après que toutes vos factures sont payées. Il indique si vous pouvez aller de l'avant et développer votre entreprise ou si vous devez attendre.

Exemple de flux de trésorerie disponible

Dans l'exemple des flux de trésorerie, prenons les données et calculons les flux de trésorerie disponibles de cette entreprise hypothétique:

150 500 $ Flux nets de trésorerie liés aux opérations

• -100, 000 Investissement dans les installations et équipements
• = 50 000 $ Flux de trésorerie disponible positif
• XYZ Company, dans l'exemple, a un flux de trésorerie disponible positif. Ils ont besoin d'analyser leur situation financière très attentivement et de trouver où sont leurs positions de force financière, ainsi que toutes les positions de faiblesses financières, afin qu'ils puissent continuer à être une entreprise prospère.