Vidéo: Quelles sont vos strategies pour assurer le flux de tresoreries ? 2025
Définition:
Le flux de trésorerie est essentiellement le mouvement d'argent entrant et sortant de votre entreprise; c'est le cycle des rentrées de fonds et des sorties de fonds qui détermine la solvabilité de votre entreprise. Une mauvaise gestion des flux de trésorerie est la cause de 82% des faillites d'entreprises, selon une étude réalisée par Jessie Hagen de U. S. Bank, si bien que la surveillance des flux de trésorerie est essentielle.
L'analyse des flux de trésorerie est l'étude du cycle des rentrées et des sorties de fonds de votre entreprise, dans le but de maintenir un flux de trésorerie adéquat pour votre entreprise et de servir de base à la gestion de trésorerie.
Comment l'analyse des flux de trésorerie est-elle effectuée?
L'analyse des flux de trésorerie consiste à examiner les éléments de votre entreprise ayant une incidence sur les flux de trésorerie, tels que les comptes débiteurs, les stocks, les comptes créditeurs et les conditions de crédit. En effectuant une analyse des flux de trésorerie sur ces composants distincts, vous serez en mesure d'identifier plus facilement les problèmes de flux de trésorerie et de trouver des moyens d'améliorer votre flux de trésorerie.
Un moyen rapide et facile d'effectuer une analyse des flux de trésorerie est de comparer le total des achats impayés au total des ventes dues à la fin de chaque mois. Si le total des achats impayés est supérieur au total des ventes, vous devrez dépenser plus d'argent que le mois prochain, ce qui indique un problème potentiel de trésorerie.
Vous pouvez également faire un budget d'argent détaillé pour votre entreprise.
Exemples de l'importance de l'analyse des flux de trésorerie
L'analyse des flux de trésorerie est particulièrement importante pour les entreprises en démarrage ou en expansion rapide où l'augmentation des dépenses en capital, les coûts de main-d'œuvre plus élevés, l'achat de nouveaux équipements et l'augmentation des stocks nécessitent des sorties de fonds importantes. les ventes sont en phase de croissance et les rentrées de fonds ont tendance à être à la traîne (voir 8 Sources de financement des entreprises et Comment obtenir un prêt aux petites entreprises).
Le suivi des flux de trésorerie est également important pour les entreprises saisonnières, telles que les détaillants qui effectuent la plupart de leurs activités pendant les périodes de vacances ou les entreprises dépendantes des conditions météorologiques, telles que l'aménagement paysager ou la construction.
Résoudre les problèmes de trésorerie
Les problèmes de trésorerie sont parfois dus à de mauvaises pratiques comptables.
De nombreux entrepreneurs indépendants sont trop occupés par leurs activités quotidiennes pour tenir leurs livres à jour et ont tendance à prendre du retard pour payer les factures et facturer et / ou percevoir les paiements des clients. Un remède évident pour la plupart des entreprises est d'utiliser un logiciel de comptabilité (qui peut générer des factures, payer des factures, et générer des états de flux de trésorerie et des comptes débiteurs). Une autre solution consiste à embaucher un comptable.
Si le problème de trésorerie est temporaire, de nombreuses petites entreprises utilisent des lignes de crédit ou des prêts temporaires.
Exemple d'état des flux de trésorerie
De simples états financiers / budgets annuels, trimestriels et mensuels peuvent illustrer des problèmes de trésorerie existants ou potentiels. Comme démontré dans les états de flux de trésorerie suivants pour une entreprise d'aménagement paysager fictif, la baisse saisonnière des revenus peut entraîner des flux de trésorerie négatifs:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Flux de trésorerie | ||||
| Services d'aménagement paysager | 40 000 $ | 42 000 $ | 41 000 $ | 43 $ 000 |
| Services de jardinage | 20 000 $ | 21 000 $ | 23 500 $ | 23 000 $ |
| Services de nettoyage de vitres | 15 000 $ | 17 500 $ > 18 000 $ | 18 000 $ | Total des entrées de fonds |
| 75 000 $ | 80 500 $ | 82 500 $ | 84 000 $ | |
| < | Dépenses en espèces | |||
| Salaires | 37 000 $ | |||
| 39 000 $ | 40 000 $ | 41 000 $ | Coûts en capital (achats d'équipement) | 5 000 $ |
| 1 000 $ | 300 $ | 500 $ | Entretien et réparation | 2 400 $ |
| 2 000 $ | 2 $ 900 | 2 000 $ | Publicité | 500 $ |
| 300 $ | 300 $ | 300 $ | Assurance | 1500 $ |
| 16 $ 00 | 1600 $ | 1700 $ | Total des dépenses en espèces | 46 400 $ |
| 43 900 $ | 45 $, 100 | 45 500 $ | ||
| > | Flux de trésorerie net | 28 600 $ | 36 600 $ | |
| 37 400 $ | 38 500 $ | ABC Aménagement paysager - Flux de trésorerie par trimestre - 2015 < | Q1 |
Q2
| Q4 | Flux de trésorerie | |||
| Services d'aménagement paysager | 1 000 $ | 19 $ , 000 | 22 000 $ | |
| 7 000 $ | Services de jardinage | 500 $ | 8 000 $ | 8 500 $ |
| 1 500 $ | Services de nettoyage de vitres | 0 $ | 8 500 $ | 11 000 $ |
| 1 000 $ | Total des entrées de fonds | 1 500 $ | 35 500 $ | 41 500 $ |
| 9 500 $ < | ||||
| Dépenses en espèces | ||||
| Salaires | 700 $ | 17 000 $ | 18 $, 000 | 4 000 $ |
| Coûts en capital (achats d'équipement) | 0 $ | 1 000 $ | 300 $ | 500 $ |
| Entretien et réparation | 1 000 $ | 500 $ | 200 $ | 500 $ |
| Publicité | 300 $ | 100 $ | 0 $ | 0 $ |
| Insuran | 0 $ | 0 $ | 0 $ | 0 $ |
| Dépenses totales en espèces | 2 000 $ | 18 600 $ | 18 500 $ | 5 000 $ |
| Flux de trésorerie net | - 500 $ | 16 900 $ | 23 000 $ | 4 500 $ |
| Aussi connu sous: | Prévision des flux de trésorerie, projection des flux de trésorerie. | Exemples: |
Une analyse des flux de trésorerie de vos comptes débiteurs vous montrera quels clients sont des payeurs lents.
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