Fonctionnement du taux d'imposition zéro pour cent sur les gains en capital

Chaque fois que j'écris au sujet du taux d'imposition des gains en capital de zéro pour cent, quelqu'un dit: «Je ne savais pas qu'il y avait un taux d'imposition de zéro pour cent sur les gains en capital à long terme. "Oui, il y en a, depuis 2008. Le problème est que la plupart des gens finissent par avoir des gains en capital qui sont taxés à zéro pour cent par accident.

Avec la planification, il y a plusieurs choses que vous pouvez faire exprès pour réaliser des gains non imposables sur votre argent. Récolter des gains en capital est un processus de vente intentionnelle d'un placement qui aura un gain en capital à long terme au cours des années où ce gain ne sera pas imposé.

Le gain n'est pas imposé lorsqu'il survient dans une année où vous êtes dans la tranche d'imposition des gains en capital de zéro pour cent. Voici comment cela fonctionne.

Fonctionnement du taux de pourcentage zéro

Le taux d'imposition zéro pour cent appliqué aux gains en capital s'applique aux personnes dont le taux d'imposition marginal est inférieur ou égal à 15%. En 2017, cela s'applique aux déclarants mariés ayant un revenu imposable allant jusqu'à 75 900 $ et aux déclarants célibataires ayant un revenu imposable pouvant atteindre 37 950 $.

Même si votre revenu imposable est normalement un peu plus élevé, il y a souvent de nombreuses années où des années d'imposition à faible revenu surviennent, et vous pouvez parfois faire en sorte que l'année fiscale soit délibérée en choisissant qui compte pour prendre des retraits de chaque année.

Opportunités fiscales

Les opportunités de planification fiscale les plus courantes se présentent si vous êtes:

• Chômeurs temporaires.
• Un vendeur dont le revenu varie d'une année à l'autre.
• Ils ont entre 55 et 70 ans et pourraient bientôt partir en retraite ou être déjà à la retraite.

Disons que vous êtes marié et cette année, votre revenu imposable (qui est calculé après déduction de vos déductions détaillées ou de la déduction forfaitaire) sera d'environ 60 000 $. Vous avez maintenant de la place pour plus le revenu avant d'atteindre le sommet de la tranche d'imposition de 15%; 15 900 $ de pièce pour être exact.

Si vous possédez des actions ou des fonds communs de placement dans un compte autre que celui de retraite et que certains d'entre eux ont des gains à long terme non réalisés, vous avez une possibilité de planification fiscale.

Vous pouvez échanger votre investissement contre quelque chose de similaire (de sorte que la répartition de votre portefeuille et la tolérance au risque restent à peu près les mêmes), et ce gain non réalisé devient un gain réalisé. Dans cet exemple, vous pourriez avoir jusqu'à 15 900 $ de gains réalisés et ne pas payer d'impôt sur le revenu.

Devoir recommandé

Il y a plusieurs choses que vous voulez vérifier avant de commencer à récolter des gains.

Les fonds communs de placement distribuent des gains en capital à l'automne de chaque année. Certains fonds distribuent leurs gains jusqu'à la mi-décembre. Si vous détenez des fonds gérés par l'impôt ou des fonds indiciels, les gains seront probablement minimes, mais les fonds qui ne sont pas gérés en tenant compte des taxes peuvent générer des gains importants.Vous devez savoir ce que sera ce gain avant de réaliser intentionnellement des gains supplémentaires.

1. Vérifiez votre déclaration de revenus pour voir si vous avez subi une perte en capital reportée d'une année antérieure. Si vous avez subi des pertes, celles-ci sont reportées indéfiniment. Les pertes sont d'abord utilisées pour compenser les gains. Si vous n'avez aucun gain, une perte en capital de 3 000 $ peut être utilisée pour compenser le revenu ordinaire. Si vous avez des pertes en capital qui sont reportées et que vous réalisez des gains, vos gains vont d'abord épuiser toutes vos anciennes pertes. C'est correct, mais ce n'est peut-être pas la meilleure stratégie pour vous.
2. Assurez-vous d'avoir une estimation précise de ce à quoi ressemblera votre déclaration de revenus. Sauf si vous êtes une personne de finance, je pense qu'il est préférable de travailler avec un fiscaliste ou un conseiller financier pour ces projections, mais certains aiment exécuter plusieurs scénarios grâce à un logiciel de préparation d'impôt en ligne pour faire leur planification.
3. Avantages de récolter des gains pour les retraités

La récolte de gain peut être un moyen efficace d'obtenir des gains non imposables, mais pour que cela fonctionne, vous devez prendre l'habitude de projeter des impôts et de chercher des occasions fiscales tomber. En faisant cela de façon constante, vous pouvez réduire votre facture d'impôt pendant vos années de retraite, ce qui signifie qu'une plus grande partie de votre revenu de retraite va dans votre poche.