Taxe sur les gains en capital: définition, taux et impact

Définition: L'impôt sur les gains en capital est une taxe gouvernementale sur le profit réalisé par la vente de quelque chose que vous possédez. Un gain en capital est calculé comme le prix de vente total moins le coût initial de la propriété. Une perte en capital est quand vous le vendez pour moins que vous l'avez acheté. Certaines pertes en capital peuvent être déduites de votre déclaration de revenus. Cela conduit à un paiement d'impôt inférieur.

Gains en capital à court terme vs à long terme

Les gains ou pertes en capital à court terme se produisent lorsque vous possédez la propriété depuis un an ou moins.

Les plus-values ​​ou moins-values ​​à long terme se produisent si vous le vendez après l'avoir détenu plus d'un an.

Taux d'imposition des gains en capital

L'IRS taxe tous les gains en capital. En général, il taxe les gains en capital à court terme à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme. C'est pour décourager les opérations à court terme, ce qui peut augmenter la volatilité dangereuse.

Le taux à long terme a été relevé pour les contribuables à revenu élevé pour l'année d'imposition 2013 afin d'aider à payer pour l'Affordable Care Act. Si vous gagnez plus de 200 000 $ par année (250 000 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement, et 125 000 $ pour les couples mariés qui déposent séparément), vous êtes imposé de 3,8% sur le moindre des montants suivants: (b) un revenu brut ajusté supérieur au seuil.

Cette taxe s'applique également aux gains en capital provenant de la vente d'une maison ou d'un autre bien pour usage personnel, si votre revenu dépassait le seuil, et que vos gains en capital étaient supérieurs à 250 000 $ (simples) ou 500 000 $ (couples mariés).

Pour en savoir plus, consultez les taxes d'Obamacare.

Taux d'imposition des gains en capital à court terme - Tous les gains en capital à court terme sont imposés à votre taux d'imposition normal. Par conséquent, il est généralement préférable, d'un point de vue fiscal, de conserver votre investissement pendant plus d'un an.

Taux d'imposition des gains en capital à long terme - Votre taux d'imposition sur la plupart des gains en capital dépend de la tranche d'imposition dans laquelle vous tombez:

• Si vous avez 10% et 15% ne paie aucun impôt sur les gains en capital.
• Si vous êtes dans la tranche de revenus de 39,5%, vous payez 20%.
• Tout le monde paie une taxe de 15% sur les gains en capital.

Les plus-values ​​à long terme sur les objets de collection, tels que les timbres, les pièces de monnaie et les métaux précieux, sont taxées à 28%.

Vous pouvez déclarer des pertes en capital sur des actifs financiers, tels que des fonds communs de placement, des actions ou des obligations. Les pertes peuvent être déclarées sur des biens durables, tels que des biens immobiliers, des métaux précieux ou des objets de collection s'ils n'étaient pas destinés à un usage personnel. Pour plus de détails, voir Gains en capital à court terme et à long terme.

Si vous avez des gains à long terme supérieurs à vos pertes à long terme, vous réalisez un gain en capital net dans la mesure où votre gain en capital net à long terme est supérieur à votre perte en capital nette à court terme, le cas échéant.Si vos pertes en capital excèdent vos gains en capital, l'excédent peut être déduit de votre déclaration de revenus et utilisé pour réduire d'autres revenus, tels que le salaire, jusqu'à concurrence de 3 000 $ ou 1 500 $ si vous êtes mariés séparément. Si votre perte en capital nette totale est supérieure à la limite annuelle des déductions pour perte en capital, vous pouvez reporter la partie inutilisée à l'année suivante et la traiter comme si vous l'aviez engagée au cours de l'année suivante. (Source: IRS, 10 Faits importants sur les gains et les pertes en capital)

Comment cela affecte l'économie

Des études montrent que 70% des gains en capital vont aux personnes dans les 1% supérieurs du revenu. C'est parce que la plupart des gens ont leurs actifs dans les comptes à impôt différé comme 401 (k) s et IRAs.

Les gens qui vivent à 100% de leurs investissements, peu importe le revenu qu'ils tirent, ne doivent jamais payer plus de 20% d'impôts. Cela s'applique même aux gestionnaires de hedge funds et autres à Wall Street qui tirent 100% de leurs revenus de leurs investissements. En d'autres termes, ils paient moins que quelqu'un qui gagne 40 000 $ par année. Comparez aux autres taux d'imposition de 2014 ici.

Cela fait deux choses. Premièrement, il encourage l'investissement dans le marché boursier, l'immobilier et d'autres actifs. Cela génère une croissance des affaires.

Deuxièmement, cela crée plus d'inégalités de revenus. C'est parce que ceux qui tirent un revenu de leurs investissements sont généralement déjà riches.

Ils ont eu suffisamment de revenus disponibles dans leur vie pour mettre de côté leurs investissements. En d'autres termes, ils n'avaient pas à utiliser tous leurs revenus pour payer la nourriture, le logement et les soins de santé. (Source: Le Washington Post, Les taxes sur les gains en capital aident-elles ou nuisent-elles à notre économie, 12 septembre 2011)

Historique des taux d'imposition des gains en capital

Le taux d'imposition des gains en capital à long terme n'a pas toujours été aussi bas. Voici l'histoire récente (pour le taux d'imposition maximum) pour vous donner une idée de ce qu'est réellement un football politique:

1997:

Année	Taux d'imposition	Événements
1913	15%	Avant cela, 90% de tous les revenus provenaient des taxes sur l'alcool et les cigarettes.
1917	67%
1918	77%
1919	73%
1922	12. 5%
1934	31. 5%
1936	39%
1938	30%
1942	25%	Loi de 1942 sur le revenu
1968 < 26. 9%		1969
27. 5%		1970
32. 21%		1971
34. 25%		1972
36. 5%		1976
39. 875%		1979
28%		1982
20%	Acte de recouvrement de 1981	1987
28%	Loi de 1986 sur la réforme fiscale : A également réduit l'impôt sur le revenu à 28% de 50%. Reagan pensait que tous les revenus devraient être taxés au même taux.	1991
28. 93%		1993
29. 19%		1998
21. 19%	Le président Clinton l'a abaissé en 1997 pour que les républicains acceptent d'élargir le crédit d'impôt sur le revenu gagné.	2003
16. 05%	JGTRRA a commencé à réduire le taux d'imposition des gains en capital à long terme.	2006
15. 7%		2008
15. 35%		2010
15%		2013
18. 3%	Obamacare impose des gains en capital 3.8% pour ceux qui gagnent plus de 200 000 $.	Sources pour le tableau: Citoyens pour la justice fiscale, 2013: EconLIb