Comment utiliser TOD ou les actes de bénéficiaires pour éviter l'homologation

REMARQUE: Les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.

Dans un nombre croissant d'Etats, un nouveau type de document légal a été introduit qui permet aux propriétaires immobiliers de nommer à qui ils veulent hériter de leurs biens après leur mort.

S'il est correctement signé et enregistré, ce nouveau type de document, appelé acte de transfert au décès (ou TOD) ou affidavit ou acte de bénéficiaire ou affidavit, autorisera les biens immobiliers décrits dans l'acte ou affidavit à transmettre aux bénéficiaires désignés en dehors de l'homologation.

À compter du 1er juillet 2014, les États qui reconnaissent le transfert en cas d'acte de décès ou d'acte de bénéficiaire sont les suivants:

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Colorado
• District de Columbia
• Hawaii
• Illinois
• Indiana
• Kansas
• Minnesota > Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nevada
• Nouveau Mexique
• Dakota du Nord
• Ohio
• Oklahoma
• Oregon
• Dakota du Sud
• Virginie
• Washington < Virginie-Occidentale
• Wisconsin
• Wyoming
• Outre les États qui reconnaissent le transfert des actes de décès (ou des affidavits) ou des actes de bénéficiaires par des lois promulguées par la législature de l'État, au moins trois États - la Floride, le Michigan et le Texas - reconnaissent acte, "aussi appelé" Acte d'Oiseau de la Vierge ", en vertu de la common law d'état. Dans ces états, un acte amélioré de propriété de la vie fonctionne d'une manière semblable à un transfert sur l'acte de mort.
• Comment un acte de TOD ou un document similaire fonctionne pour éviter l'homologation

Comment un acte de TOD (ou un affidavit) ou un acte de succession amélioré est utilisé pour éviter l'homologation est assez simple:

D'abord, le propriétaire signe une nouvelle acte (ou un affidavit) qui indique qui devrait hériter de l'immobilier après la mort du propriétaire. Notez que dans certains états un avocat est

requis

pour préparer le nouvel acte. En Floride, il est fortement recommandé qu'un avocat prépare l'acte de succession «amélioré» afin d'éviter de préparer par inadvertance un acte de succession «régulier».

1. Ensuite, le nouvel acte ou l'affidavit est enregistré parmi les registres fonciers publics appropriés. C'est généralement dans le comté où l'immobilier est situé et ne devrait pas encourir de taxes sur les transferts immobiliers puisqu'il n'y aura pas de transfert immédiat de propriété. Les frais d'enregistrement varient d'un État à l'autre et peuvent varier de 10 $. 00 jusqu'à plus de 100 $. 00. Enfin, après le décès du propriétaire, un certificat de décès est enregistré parmi les mêmes registres fonciers publics où le bien immobilier est situé afin de mettre le monde en garde que le titre de l'immobilier a été transféré dans les noms de les bénéficiaires énumérés dans l'acte TOD (ou l'affidavit) ou l'acte de succession à vie augmenté en raison de la mort du propriétaire. Que se passe-t-il si le propriétaire veut nommer plus tard des bénéficiaires différents?
2. Que se passe-t-il si le propriétaire de l'immeuble change d'avis et veut que le bien immobilier soit transféré à différents bénéficiaires? Ensuite, le propriétaire peut signer et enregistrer un nouvel acte TOD (ou affidavit) ou un nouvel acte amélioré de succession.
3. Devriez-vous envisager un acte de TSD ou un document similaire pour éviter l'homologation de votre bien immobilier?

Le but ultime d'un acte de TSD (ou d'un affidavit) ou d'un acte de succession amélioré est d'éviter le coûteux processus d'homologation après la mort du propriétaire de biens immobiliers.

Cependant, les lois régissant ce type d'actes ou documents similaires varient considérablement d'un état à l'autre et, en fin de compte, un acte TOD (ou un affidavit) ou un acte de succession amélioré peut ne pas être juste dans certaines situations.

Si vous possédez des biens immobiliers dans l'un des États qui reconnaissent actuellement les actes de TOD, les actes de bénéficiaires, les affidavits de TOD ou les actes successoraux améliorés, consultez un avocat chargé de la planification successorale pour déterminer si vous êtes le bon et votre famille.