Options pour les bénéficiaires non-bénéficiaires des IRA héritées

Saviez-vous que lorsque vous héritez d'un IRA traditionnel et que vous n'êtes pas le conjoint du titulaire du compte, vous avez probablement plusieurs choix très différents sur ce que vous pouvez faire avec votre héritage ? Malheureusement, de nombreux bénéficiaires IRA ne sont pas conscients de toutes leurs options, et donc ils encaissent immédiatement l'IRA et se retrouvent avec une énorme facture d'impôt sur le revenu. Dans de nombreuses situations, cependant, les impôts sur le revenu peuvent être minimisés simplement en comprenant toutes vos options, puis en choisissant celui qui entraînera la plus petite facture d'impôt sur le revenu.

Vous trouverez ci-dessous la liste des quatre options que vous pouvez avoir pour décider quoi faire de votre IRA traditionnelle héritée. Mais avant de décrire les options, vous devez savoir trois choses importantes: (1) Vous ne serez pas autorisé à passer l'IRA héritée dans votre propre IRA, c'est simplement une option , cependant, (2 Vous serez autorisé à recevoir des distributions de l'IRA héritée sans payer la pénalité de 10% pour les retraits anticipés , et (3) La raison pour laquelle je répète que vous pouvez être en mesure de choisir de diverses options est parce que tous les gardiens de l'IRA offrent les quatre options aux bénéficiaires non-conjoint des IRA traditionnels. En dehors de cela, certains de vos choix peuvent être limités en raison de l'âge du titulaire du compte au moment de son décès, et les conjoints survivants peuvent avoir des options qui sont très différentes des bénéficiaires non-conjoint. Ainsi, vous devez d'abord demander au conservateur de l'IRA quelles options spécifiques vous avez en ce qui concerne votre IRA héritée avant de décider quoi faire dans votre situation particulière.

4 Options pour les bénéficiaires non-conjoints des IRA héritées

Option # 1 - Encaisser l'IRA dans 5 ans

. Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, sera autorisé à retirer tous les fonds de l'IRA avant le 31 décembre de la cinquième année suivant le décès du propriétaire du compte IRA. Si vous choisissez cette option, chaque retrait sera inclus dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés.

Vous n'avez pas à effectuer les distributions par versements, mais vous devez retirer tous les fonds à tout moment avant la date applicable du 31 décembre.

Option # 2 - Retirez les distributions minimums requises sur votre propre espérance de vie

. Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, pouvez être en mesure de prendre les distributions minimales requises au cours de votre espérance de vie, laissant la majeure partie du compte pour continuer à croître de manière à l'impôt différé. Il est souvent appelé «Stretch IRA». Si vous êtes significativement plus jeune que le propriétaire du compte IRA et vous pouvez choisir cette option, alors vous serez potentiellement en mesure de créer un joli petit pécule pour vous-même.Cela dit, vous serez également en mesure de prendre plus que votre distribution minimum requise dans une année donnée si vous avez besoin de le faire. Comme pour l'option 1, chaque distribution prise sera incluse dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés. Pour choisir cette option, vous devez établir un compte IRA hérité distinct au nom du propriétaire du compte décédé pour votre bénéfice et prendre votre première distribution minimum requise avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire du compte. Par exemple, le compte IRA hérité serait intitulé "John Doe, IRA (décédé 1/1/13), FBO Sally Doe, bénéficiaire." En outre, vous devriez pouvoir nommer vos propres bénéficiaires primaires et secondaires si vous mourez et les fonds restent toujours dans votre IRA hérité. Option # 3 - Retirer les distributions minimums requises sur l'espérance de vie du plus ancien bénéficiaire

. Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, peut être en mesure de prendre les distributions minimales requises sur l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé de l'IRA. Ce sera le résultat si le propriétaire du compte IRA nommé plus d'un bénéficiaire de leur IRA et des comptes IRA hérités distincts ne sont pas établis pour chaque bénéficiaire IRA avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire du compte. Comme pour les options 1 et 2, chaque distribution prise sera incluse dans votre revenu imposable durant l'année où les fonds sont retirés. Option 4 - Encaisser l'IRA immédiatement

. Vous, en tant que bénéficiaire IRA non-conjoint, pouvez retirer 100% du compte IRA immédiatement et mettre les fonds dans votre poche. Si vous choisissez cette option, 100% du compte sera inclus dans votre revenu imposable pendant l'année du retrait. Étant donné que le choix de cette option risque fort de vous faire tomber dans une tranche d'imposition plus élevée, il sera important

de ne pas dépenser tous les fonds pendant l'année au cours de laquelle ils sont retirés et de réserver suffisamment de fonds pour payer facture d'impôt sur le revenu. Sinon, vous pourriez vous retrouver en difficulté avec l'IRS. Que se passe-t-il si vous ne faites rien? Marquez

le 31 décembre de l'année qui suit l'année du décès du propriétaire du compte IRA

sur votre calendrier, car vous devrez décider quoi faire de votre IRA hérité à cette date ou avant cette date. Si vous ne faites rien à cette date, alors l'option n ° 1 ci-dessus deviendra obligatoire, et vous devrez retirer tout du compte IRA avant la fin de la cinquième année suivant l'année du décès du propriétaire du compte IRA. Que devriez-vous faire? Si vous avez hérité d'un IRA, veuillez

ne pas

demander conseil au conservateur de l'IRA pour savoir quoi faire de votre héritage, et s'il vous plaît, veuillez ne pas simplement retirer 100% des fonds dès que possible. Au lieu de cela, ralentissez, prenez une grande respiration, puis consultez un avocat en planification successorale, un comptable fiscaliste et un conseiller financier pour déterminer quelle option fonctionnera le mieux dans votre situation.