Vidéo: CALCUL TVA : Comment PROCÉDER ? 2025
Si vous avez ouvert ou agrandi un magasin de détail au cours des dernières années, vous savez que ne pas vendre en ligne n'a (probablement) jamais été une option. Bien que le commerce électronique donne accès à des marchés beaucoup plus vastes, il complique même les opérations de vente au détail les plus simples, et l'une des choses les plus difficiles à faire est de déterminer quelles taxes de vente s'appliquent. Voici un aperçu du moment où vous devriez percevoir la taxe de vente et comment garder une trace de tout.
Quand facturez-vous la taxe de vente de votre propre État?
Vous percevez généralement la taxe de vente de votre état sur les commandes passées de l'intérieur ou livrées dans votre propre état. Dans la plupart des États, vous ne devez pas percevoir de taxe de vente locale sur les commandes effectuées à l'extérieur de l'État.
Par exemple, Massachusetts taxe sur les ventes lorsque l'acheteur
- ramasse l'article dans le Massachusetts, ou
- envoie l'article à une adresse du Massachusetts, ou
- passe sa commande dans le Massachusetts.
Si votre acheteur hors de l'état passe une commande en utilisant son ordinateur à la maison pour la livraison dans un autre état, vous ne percevez pas votre taxe de vente locale.
Qu'en est-il des impôts locaux?
De nombreux États disposent à la fois d'une taxe de vente nationale et d'une taxe de vente locale. Vous devez percevoir toutes les taxes applicables, et vous devriez généralement percevoir le taux de la taxe de vente qui s'applique à l'endroit de la vente. La Californie suit cette règle.
Quand facturez-vous la taxe de vente d'un autre État?
En règle générale, vous percevez uniquement les taxes de vente pour un autre état lorsque vous avez une présence physique dans cet état.
En termes juridiques, cela s'appelle le test Nexus.
Une présence physique peut inclure un magasin de vente au détail, un entrepôt ou un siège social, même si l'établissement n'est pas ouvert au public. Dans certains États, la conclusion d'un accord d'affiliation avec un résident de l'État peut également établir une présence physique dans cet État.
Si vous faites des affaires chez vos clients, vous devriez vérifier auprès de votre conseiller fiscal si le fait de voyager dans un État et de faire des affaires entraînerait le déclenchement des règles de la taxe de vente de l'État.
Comment déterminez-vous l'emplacement d'une vente en ligne?
Une transaction qui se déroule entièrement en ligne est généralement taxée par l'adresse de livraison. Les États présument que les commandes en ligne sont physiquement placées à partir de l'adresse de livraison avec l'intention d'utiliser l'article à l'adresse de livraison. Assurez-vous que les états spécifiques dans lesquels vous faites affaire sont en accord avec cela, au cas où certains varient d'une adresse de facturation à l'autre.
Comment gérez-vous les différents taux d'imposition?
Vous êtes responsable de la perception du taux de taxe de vente correct et actuel sur toutes les ventes qui vous obligent à percevoir la taxe de vente. Avec des taux différents dans chaque état, comté et ville, le taux de la taxe de vente peut changer pratiquement n'importe quand.
Chaque état possède généralement une base de données en ligne avec les taux de taxe de vente en vigueur. La plupart des plateformes de commerce électronique recherchent automatiquement l'adresse du client et facturent le taux d'imposition applicable. Vous êtes seul responsable de la sélection des juridictions pour lesquelles vous devez percevoir des taxes de vente.
Utilisez des systèmes synchronisés et assurez-vous que vos fournisseurs de technologie mettent à jour les taux de taxe de vente en temps réel pour vous assurer que vos taux d'imposition restent conformes.
Avec la technologie comptable actuelle, il est en fait plus facile d'exploiter les systèmes que les professionnels les plus chevronnés pour vous assurer que vous êtes à jour avec vos tarifs.
Que faites-vous avec la taxe de vente que vous collectez?
Vous devez envoyer les taxes de vente que vous retenez à l'état approprié. De nombreux États, comme le Michigan, exigent que vous soumettiez des déclarations de taxe de vente mensuelles.
Puisque vous percevez la taxe directement auprès du client, vous ne la considérez pas comme faisant partie de votre revenu. Ne pas payer le montant exact en entier et à temps est une infraction beaucoup plus grave que d'être en retard avec vos impôts sur le revenu, et cela pourrait conduire à perdre le droit de faire des affaires au sein de l'État ainsi que de lourdes amendes.
Utilisez un comptable professionnel, CPA, comptable ou des services de comptabilité externalisés pour suivre les taxes de vente collectées avec précision, garder les fonds dans des comptes distincts, et mettre en place des paiements de taxe de vente automatique à chaque état.
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