Considérations fiscales Lorsque vous vendez des biens cadeaux

Les gens finissent parfois par posséder des biens immobiliers et d'autres biens parce que le propriétaire original leur a donné cette propriété. Les transferts de biens donnés avant la mort du propriétaire d'origine sont des cadeaux, et les destinataires de biens-cadeaux ont des conséquences fiscales différentes de celles des bénéficiaires de biens hérités.

Les bases: comment les cadeaux interagissent avec les taxes

C'est l'une de ces taxes qui ne fonctionne pas comme vous le pensez.

Normalement, quand quelqu'un reçoit de l'argent ou des biens, soit par l'intermédiaire d'un revenu gagné ou par un autre moyen, l'Internal Revenue Service veut sa part. C'est le contraire avec l'impôt sur les dons. Le destinataire ne paie aucune taxe ou ne déclare aucun revenu lorsque la propriété du don est reçue - au lieu de cela, le donateur la propriété doit déclarer le don et payer éventuellement payer un impôt sur le don sous réserve de certaines exemptions disponibles.

Mais que se passe-t-il si vous décidez de ne pas garder le cadeau? Et si vous le vendiez? Maintenant , vous devez déclarer le gain ou la perte et éventuellement payer l'impôt sur les gains en capital si vous réalisez un gain.

Calcul des gains en capital sur les biens-cadeaux

Les gains en capital ou les pertes sur les biens reçus en cadeau sont calculés en fonction du coût initial du propriétaire dans la propriété. En d'autres termes, le destinataire reçoit à la fois la propriété et le coût de base de la propriété lorsque la propriété est donnée. Le destinataire reçoit également la période de détention du donateur dans la propriété pour déterminer si un gain est à long terme ou à court terme.

La base de la propriété du cadeau est la base du coût du propriétaire d'origine plus ou moins les ajustements. Les ajustements typiques qui augmentent la base sont des réparations et des améliorations substantielles, ainsi que toutes les dépenses pour la vente de la propriété, telles que les commissions du courtier. Les ajustements typiques qui réduisent la base sont la dépréciation que le propriétaire précédent aurait pu réclamer pour la location de la propriété.

Le gain ou la perte du bénéficiaire sur la propriété du don sera le prix de vente moins ce coût de base rajusté.

Conseils pour la tenue de documents sur les biens-cadeaux

Demandez au donateur de vous indiquer le coût de la propriété et de vous communiquer la date à laquelle il a acheté la propriété. Essayez d'obtenir une copie d'une déclaration d'entiercement pour documenter le montant et la date de l'achat.

Vous aurez également besoin d'obtenir une estimation de la juste valeur marchande de la propriété à la date du transfert, car parfois, la valeur marchande entre en jeu avec le calcul du gain ou de la perte. Cela peut être aussi simple que d'organiser une évaluation.

Stratégies fiscales pour les biens-cadeaux

Si vous avez reçu un bien immobilier, pensez à vivre dans la propriété pendant au moins deux ans avant de le vendre. Cela vous rendra admissible à une exclusion des gains en capital pouvant aller jusqu'à 250 000 $ sur la vente d'une résidence principale si vous êtes célibataire, et le double si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe.

Si la propriété est louée, envisagez un échange en vertu de l'article 1031 pour reporter la taxe.

Pensez à donner la propriété à quelqu'un d'autre. Cela transférerait l'obligation fiscale au nouveau propriétaire. Les organismes de bienfaisance peuvent vendre des propriétés sans payer d'impôt sur les gains en capital et vous obtiendriez une déduction fiscale pour la juste valeur marchande de la propriété en tant que don de bienfaisance.