Calcul de la déduction fiscale pour les sociétés d'accueil (Canada)

Si vous exploitez une entreprise à domicile, vous devez vous assurer de déduire toutes les dépenses d'entreprise à domicile pertinentes de votre impôt sur le revenu.

Cependant, bien qu'il y ait des déductions d'impôt sur le revenu qui sont spécifiques aux entreprises à domicile, toutes les entreprises à domicile ne seront pas admissibles à ces avantages. L'ARC (Agence du revenu du Canada) a des conditions rigoureuses qui déterminent si un propriétaire d'entreprise à domicile peut déclarer des dépenses d'utilisation d'une entreprise à la ligne 9945 du formulaire d'impôt T1.

Qui peut demander la déduction de l'impôt sur les sociétés d'accueil

Vous pouvez uniquement déduire des frais d'utilisation de votre entreprise si votre domicile est votre établissement principal ou si vous utilisez l'espace de travail dans votre seulement pour gagner votre revenu d'entreprise et l'utiliser régulièrement pour rencontrer des clients, des clients ou des patients.

Vous ne pouvez donc pas déduire des dépenses liées à l'utilisation d'une entreprise si vous exercez des activités ailleurs ou si vous travaillez parfois sur des questions d'affaires à la maison.

Comment demander la déduction de l'impôt sur les sociétés d'habitation

Si vous répondez aux exigences de l'ARC, vous êtes prêt à calculer vos frais d'utilisation de votre entreprise. Parce que vous faites des affaires là où vous vivez, vos dépenses représenteront un pourcentage de vos dépenses personnelles.

Il est plus facile de calculer si vous avez une pièce spécifique réservée à des fins commerciales, comme un bureau à domicile. Ensuite, il est facile de prendre la superficie de votre espace de travail et de la diviser par la superficie totale de votre maison.

Par exemple, supposons que vous ayez un bureau à domicile de 10 pieds sur 10 pieds dans une maison de 1800 pieds carrés. Ensuite, votre calcul de la partie admissible des dépenses d'utilisation d'une entreprise serait: 100 divisé par 1800 = 5%.

L'étape suivante du calcul de la déduction de l'impôt sur les sociétés d'habitation consiste à appliquer ce pourcentage aux dépenses admissibles de votre ménage.

Vous pouvez déduire une partie de toutes les dépenses de votre maison qui se rapportent directement à l'exploitation de votre entreprise, comme les services publics, le téléphone et le matériel de nettoyage.

Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez demander une partie de votre assurance habitation, de vos impôts fonciers et de vos intérêts hypothécaires (bien que vous ne puissiez pas réclamer les versements hypothécaires eux-mêmes.) Si vous louez votre résidence, vous pouvez le loyer que vous payez.

Dans l'exemple que je viens de donner, disons que je possède ma propre maison et que toutes les dépenses que je viens d'énumérer totalisent 6800 $ pour l'année fiscale. Par la suite, 5% (ma part admissible des dépenses liées à l'utilisation d'une entreprise) de 6 800 $ (mes dépenses totales) sont de 377 $. 78, qui correspond à ma demande totale de remboursement des frais d'utilisation d'une entreprise à la ligne 9945 du formulaire d'impôt T1.

Notez que les logiciels d'impôt canadiens calculeront automatiquement les portions de dépenses en fonction de votre ratio d'espace de travail personnel / d'affaires.

Ajustement des dépenses pour l'utilisation à temps partiel

Si vous exploitez une entreprise à temps partiel à l'extérieur de votre domicile, vous devez ajuster vos dépenses d'utilisation de l'entreprise en conséquence.Par exemple, supposons que vous utilisiez une partie de votre maison pour gérer une entreprise de conseil cinq jours par semaine. Pour calculer vos frais d'utilisation de votre entreprise, vous devez calculer le nombre d'heures que vous consacrez à l'utilisation de l'espace de travail à votre domicile à des fins commerciales, diviser ce montant par 24 heures, puis multiplier le résultat par la partie commerciale. de vos dépenses totales à la maison.

En utilisant le même exemple que celui utilisé ci-dessus, et en faisant fonctionner l'entreprise à partir de 9 a. m. jusqu'à 5 p. m. cinq jours par semaine, (7 heures par jour), 7/24 heures x 100/1800 pieds carrés x 6 800 $ de frais de logement = 99 $. 17.

Cependant, dans l'exemple, l'entreprise n'est exploitée que 5 jours par semaine, alors je réduirais la réclamation en conséquence: 99 $. 17 x 5/7 = 70 $. 84.

Vous devez avoir un revenu pour faire des déductions de

Vous ne pouvez pas déduire une dépense d'un revenu que vous n'avez pas. En d'autres termes, vous ne pouvez pas utiliser les frais d'utilisation d'une entreprise pour créer une perte d'entreprise, de sorte que votre déduction ne peut être supérieure à votre revenu net avant que vous ne déduisiez ces dépenses. Si c'est plus, vous pouvez reporter le montant de ces dépenses dans l'année suivante.

Cela peut sembler peu, mais en matière d'impôt sur le revenu, chaque déduction est utile. Si vous exploitez une entreprise à domicile et répondez à la définition de l'utilisation de l'entreprise par l'ARC, vous devez vous assurer de déduire la déduction de l'impôt des sociétés sur votre impôt sur le revenu.

Voir aussi:

Formulaire T2125 de l'Agence du revenu du Canada, «Calcul des frais d'utilisation d'une entreprise».

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