Comment un seul propriétaire paie l'impôt sur le revenu - et autres taxes

Comment un propriétaire unique paie les impôts sur le revenu et autres taxes

Une entreprise à propriétaire unique est une entreprise exploitée par un propriétaire individuel. Les entreprises individuelles sont considérées comme des entités "pass-through", car les bénéfices ou les pertes de l'entreprise passent par la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.

Si vous êtes le seul propriétaire d'une SARL, vous êtes une SARL unipersonnelle et vous payez des impôts sur le revenu de la même manière qu'un propriétaire unique, y compris les impôts sur le travail indépendant (voir ci-dessous).

Cette information s'applique donc à vous aussi.

Voici comment cela fonctionne aux fins de l'impôt:

Comment les propriétaires uniques paient des impôts sur le revenu

Une entreprise à propriétaire unique est imposée dans la déclaration de revenus du propriétaire sur le formulaire 1040. Le bénéfice est calculé et présenté Annexe C - Profit ou perte des petites entreprises. Pour compléter l'annexe C, le revenu de l'entreprise est calculé, y compris le coût des biens vendus, pour les produits vendus. Les dépenses admissibles sont alors déduites, le résultat étant le revenu net de l'entreprise individuelle.

Le revenu net ou la perte de l'entreprise est inscrit à la ligne 12 du formulaire 1040 du propriétaire, qui doit être inclus avec les autres revenus / pertes du propriétaire aux fins de l'impôt sur le revenu. Si l'entreprise a subi une perte, cette perte peut être utilisée pour réduire le revenu brut total rajusté (le revenu avant les exemptions et les déductions) dans la déclaration de revenus.

Le propriétaire de l'entreprise individuelle paie l'impôt sur le revenu sur tous les revenus énumérés dans la déclaration de revenus personnelle, y compris le revenu tiré d'activités commerciales, au taux d'imposition individuel applicable pour cette année.

Impôt sur le travail indépendant

Un propriétaire unique est un travailleur indépendant et doit payer des impôts sur le travail indépendant en fonction du revenu de l'entreprise. L'impôt sur le travail indépendant est inclus dans le formulaire 1040 pour les impôts fédéraux, calculé selon l'annexe SE, et le total des impôts sur le travail indépendant est inclus à la ligne 57 du formulaire 1040.

Par exemple, si une entreprise à propriétaire unique a un bénéfice de 10 000 $, c'est le nombre utilisé pour calculer l'impôt sur le travail indépendant. Si l'entreprise a subi une perte, aucune taxe sur le travail indépendant n'est payable.

Autres impôts sur l'emploi

Si un propriétaire unique a des employés, l'entreprise doit payer des impôts sur le revenu de ces employés, y compris retenir et déclarer les impôts fédéraux et étatiques, payer et déclarer les impôts FICA (Sécurité sociale et Medicare) , Les taxes sur les accidents du travail et les impôts sur le chômage.

Taxe foncière

Si le propriétaire unique est propriétaire d'un immeuble ou d'un autre immeuble (terrain et bâtiments), les taxes foncières doivent être payées sur cette propriété. La taxe est basée sur la valeur estimée et les taux d'imposition pour la ville ou la ville où l'entreprise est située.

Taxes nationales de vente, d'accise et de franchise

Les propriétaires uniques sont tenus de payer des taxes de vente sur les produits et services taxables vendus par l'entreprise. En outre, le propriétaire unique peut devoir payer des taxes d'accise (d'utilisation) de la même manière que les autres types d'entreprises.

Vérifiez auprès de votre département des recettes de l'état pour plus d'informations sur les taxes de vente et d'accise. Les entreprises individuelles ne sont généralement pas responsables des taxes de franchise, car celles-ci sont prélevées par les États sur les sociétés et autres types d'entreprises enregistrées par l'État.