Comment un intermédiaire qualifié facilite un échange 1031

Par C. Grant Conness, président, 1031 Groupe Alternatives

Tenter de trouver un intermédiaire qualifié n'est pas chose facile. Pour commencer, un succès 1031 Exchange n'est pas un projet de bricolage. Si vous voulez réaliser les avantages de report d'impôt, vous devez suivre les règles de l'IRS. Vous pouvez également avoir besoin d'une personne intermédiaire, appelée Intermédiaire Qualifié (QI), parfois connu sous le nom d'Accorateur d'Accords ou Facilitateur.

Qui peut servir d'intermédiaire qualifié?

Vous ne pouvez tout simplement pas vendre une propriété, en acheter directement une autre et vous attendre à reporter l'impôt sur les gains en capital sans QI. IRS Section 1031 précise que ni vos parents, ni votre enfant ou votre frère ou soeur ne peut être votre intermédiaire. Il interdit à toute personne considérée comme votre «agent», comme votre avocat, courtier, CPA ou agent immobilier, de vous servir de QI, à moins que cette personne ne vous ait représenté au cours des deux dernières années.

Aperçu des responsabilités d'un intermédiaire qualifié dans un échange 1031

Un intermédiaire qualifié est essentiel à la réussite d'un échange 1031 réussi. Techniquement, il / elle vend votre propriété en votre nom, achète la nouvelle propriété de remplacement, puis transfère l'acte à vous. Il est de la responsabilité du QI de détenir le produit, de préparer les documents légaux et de tenter de s'assurer que la transaction est effectuée conformément aux directives de l'IRS.

Pour préserver les avantages du report d'impôt et réussir un échange 1031, vous (le vendeur ou l'échangeur) devez signer une entente écrite avec un intermédiaire qualifié avant de conclure la vente de votre propriété existante, connue sous le nom de la propriété abandonnée.

Services d'un intermédiaire qualifié

Voici une explication détaillée point par point de ce que fait un intermédiaire qualifié pour vous lors d'un échange 1031.

• Coordonnées avec vous (le vendeur ou l'échangeur) et tout conseiller sur la structure de l'échange 1031.
• Prépare la documentation concernant la propriété restituée et la propriété de remplacement.
• Fournit les instructions et les documents appropriés à la société d'entiercement ou de titre concernant l'échange.
• Crée une transaction sans lien de dépendance dans l'accord entre vous (le vendeur ou l'échangeur) et l'intermédiaire qualifié, transfère la propriété que vous vendez au QI, qui transmet ensuite la propriété au nouvel acheteur.
• Prend le contrôle des fonds provenant de la vente de la propriété restituée et dépose généralement ces fonds dans un compte séparé et assuré.
• Ne vous permet pas, le vendeur, de recevoir de manière constructive les fonds de la vente.
• Détient les fonds de la vente de la propriété restituée pendant la période d'identification de 45 jours.
• Reçoit et conserve les informations écrites sur les propriétés de remplacement potentielles.
• Lorsque la propriété de remplacement a été sélectionnée, transfère vos fonds pour l'achat et les débourse au titre ou à la société d'entiercement pour son achat.
• Acquiert la propriété de remplacement au nom du QI et vous donne ensuite le titre (le vendeur ou l'échangeur) par acte.
• Soumet une comptabilité complète de l'échange 1031 pour vos dossiers.
• Soumettre un 1099 à vous (le vendeur ou l'échangeur) et l'IRS pour tout produit de croissance payé (intérêt gagné).

Les règles de l'IRS ont conduit au développement de nouvelles activités consacrées à 1031 bourses, dont beaucoup sont affiliées à des sociétés de titres. Avant d'embaucher un intermédiaire qualifié professionnel, demandez des références, et assurez-vous que la personne a des erreurs et omissions ainsi qu'une assurance de fidélité pour vous protéger contre la fraude ou la négligence.

Valeurs offertes par Pacific West Securities, Inc. Membre FINRA / SIPC.

Ce document n'est ni une offre de vente ni une sollicitation d'achat de titres. L'information est à des fins de discussion et d'information seulement. Il n'est pas destiné à remplacer un conseil juridique, fiscal ou de planification financière compétent.

Les codes fiscaux applicables s'appliquent uniquement à la législation fédérale et s'y rapportent. Les États individuels peuvent avoir leurs propres codes fiscaux supplémentaires. Veuillez contacter le conseiller fiscal et juridique compétent de votre état. Cette information est fournie par des sources considérées comme fiables, mais devrait être utilisée conjointement avec des conseils professionnels qui correspondent à votre situation personnelle.

Un moyen facile de trouver un intermédiaire qualifié est de demander une recommandation à votre agent d'entiercement local. Les agents d'entiercement traitent avec des intermédiaires qualifiés tout le temps.

Sous la direction d'Elizabeth Weintraub, experte en achat à la maison

À l'heure où j'écris ces lignes, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, est courtier-associé à Lyon Real Estate à Sacramento, en Californie.