Comment déclarer les transactions importantes en espèces à l'IRS?

IRS Form 8300 est le résultat du L'inquiétude accrue du gouvernement américain sur le blanchiment d'argent après les événements du 11 septembre. Le blanchiment d'argent fait référence à la pratique consistant à utiliser des espèces pour transférer des fonds d'activités illégales à des personnes morales, en particulier pour soutenir le terrorisme.

Le Patriot Act de 2001 a été adopté après le 11 septembre, étendant les lois en vigueur à l'époque pour contrer le terrorisme ainsi que d'autres actes illégaux.

Conformité à la Loi "fournit des informations précieuses qui peuvent arrêter ceux qui échappent à l'impôt et ceux qui profitent du trafic de drogue et d'autres activités criminelles", selon l'Internal Revenue Service.

Mais avant même le 11 septembre, le gouvernement américain était préoccupé par le blanchiment d'argent. La loi sur le contrôle du blanchiment d'argent a été adoptée en 1986. La plupart des lois visaient les banques et autres institutions financières. Mais une provision pour surveiller les transactions importantes en espèces a également été incluse.

Qui doit déposer des rapports de transactions en espèces?

Toute personne faisant partie d'un commerce ou d'une entreprise qui reçoit 10 000 $ ou plus en espèces dans une seule transaction ou plusieurs transactions connexes doit déclarer la réception de l'argent à l'IRS. «Entreprise» est définie comme toute structure juridique, y compris les entreprises individuelles et les entreprises. Les successions, les trusts et les associations sont également soumis au Patriot Act.

Le formulaire de rapport est le formulaire 8300.

Quand le formulaire 8300 est-il requis?

Formulaire 8300 - Rapport de paiement comptant Plus de 10 000 $ doivent être soumis à l'IRS à titre de notification de tous les paiements en espèces reçus par votre entreprise, d'un montant égal ou supérieur.

L'argent est défini comme une pièce de monnaie ou une monnaie. Il n'inclut pas les chèques personnels, ni les chèques de banque, les traites bancaires, les chèques de voyage ou les mandats-poste d'un montant nominal de 10 000 $ ou plus.

Les institutions financières déposent le rapport 112 FinCEN lorsque ces instruments sont achetés en devises, ce qui rend le formulaire 8300 redondant.

Le formulaire 8300 est requis pour les montants inférieurs à 10 000 $, mais la transaction totale s'élève à plus de 10 000 $ et le solde est payé en espèces.

Ces transactions se produisent souvent dans certaines entreprises, y compris celles qui vendent des bijoux, des meubles, des embarcations, des avions, des automobiles, des biens immobiliers et des assurances. Les prêteurs sur gages sont susceptibles de rencontrer des situations nécessitant le formulaire 8300, tout comme les avocats et les agences de voyages.

Suivez cette liste de contrôle pour déterminer si vous devez déclarer:

• Vous avez effectué une transaction unique d'au moins 10 000 $ ou des transactions connexes totalisant 10 000 $ ou plus.
• Tout ou partie du paiement a été effectué en espèces.
• Le paiement a été reçu sous forme de somme forfaitaire ou de versements échelonnés dans un délai d'un an.Si le paiement est effectué par versements pour la même transaction, utilisez le montant total et non le montant des versements individuels.
• L'argent a été reçu du même acheteur ou agent.
• L'argent a été reçu dans le cadre d'une transaction unique ou de transactions connexes, par exemple si vous réservez un billet d'avion et un hôtel pour un client unique en tant que professionnel du voyage et qu'il les paie séparément.

Formulaire 8300 Instructions

Vous devez fournir le numéro d'identification du contribuable ou le numéro de sécurité sociale de la personne auprès de qui vous avez reçu l'argent et remplir le formulaire 8300 dans les 15 jours suivant la réception du paiement.

Si le 15e jour tombe un week-end ou un jour férié, vous avez jusqu'au prochain jour ouvrable. Vous pouvez transmettre le formulaire électroniquement ou envoyer le formulaire à l'IRS au Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Si vous avez des doutes sur la transaction pour une raison quelconque, vous n'avez pas à attendre pour déposer Formulaire 8300. Signalez vos préoccupations à la Division des enquêtes criminelles de l'IRS dès que possible.

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