Comment puis-je calculer le montant des déductions fiscales de la FICA?

Calcul de la retenue d'impôt FICA sur les chèques de paie des employés

Toute personne travaillant aux États-Unis en tant qu'employée doit être tenue de retenir les impôts FICA de chaque chèque de paie. Cet article fournit un guide étape par étape pour faire la retenue des impôts FICA.

Les taxes FICA sont des taxes pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. La taxe FICA est partagée par les employés et les employeurs, de sorte que la moitié de la taxe est déduite des chèques de paie des employés chaque jour de paie.

L'autre moitié, un montant égal au montant déduit des salaires des employés, doit être payé par vous en tant qu'employeur.

Faire le calcul

Informations nécessaires pour le calcul de la retenue d'impôt FICA

Pour calculer les impôts FICA à partir du chèque de paie d'un employé, vous devez savoir:

• Le montant de la rémunération brute de l'employé pour cette période de paie
• Le salaire brut total de l'employé pour cette période
• Les taux de retenue de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour cette année ( voir ci-dessous)
• Tout montant déduit de la paie de l'employé pour les régimes de retraite avant impôt

En outre, vous devez savoir, pour chaque année:

Le maximum de la sécurité sociale. Il s'agit du salaire maximum ou du montant du salaire pour la sécurité sociale pour cette année. Chaque année, l'Administration de la sécurité sociale publie un montant maximum de sécurité sociale; Aucune retenue de sécurité sociale n'est prélevée sur la rémunération de l'employé au-delà de ce montant (mais l'employeur est toujours tenu d'effectuer ces paiements.

Aller à "Maximum de sécurité sociale" pour trouver le maximum de cette année Et,

L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie. Le montant de la paye à laquelle les taxes Medicare supplémentaires doivent être retenues des employés les mieux rémunérés Le montant de la rémunération varie selon le statut fiscal du particulier (marié, célibataire, etc. Au taux spécifié pour l'année, un supplément de 0,9% doit être retenu sur le salaire de l'employé pour le reste de l'année.

Taux de retenue d'impôt FICA:

• Le taux de retenue de sécurité sociale (OASDI) est Le taux de retenue à la source de l'assurance-maladie est de 1,45 pour cent brut, avec éventuellement un supplément de 0,9 pour cent pour les employés à salaire élevé.
• Pour un total de 7. 65 pour cent retenu, basé sur le salaire brut de l'employé.
• Faire le Calculs pour la retenue de la FICA pour une masse salariale

Commencez avec la paie brute.

Pour commencer, vous aurez besoin du salaire brut de l'employé pour cette période de paie. Le salaire brut d'un employé est le montant du salaire pour cette période (habituellement, le salaire annuel de l'employé divisé par le nombre de périodes de paie).

• La rémunération brute pour un employé à l'heure est la rémunération totale calculée, en multipliant les heures par le taux horaire et en incluant les heures supplémentaires et le taux des heures supplémentaires.Par exemple, si un employé a travaillé 44 heures au cours d'une semaine à 12 $. 50, vous multipliez 40 fois 12 $. 50 et 4 fois le taux des heures supplémentaires.
• Déterminer le montant des salaires / traitements des employés

soumis aux taxes FICA . Éliminer les montants qui ne sont pas assujettis à ces taxes. Ne soustrayez pas les retenues avant impôt ni les cotisations au régime de retraite avant impôt,

, comme celles d'un régime 401 (k) ou d'un autre régime de retraite admissible. Ces déductions et contributions

sont assujetties à taxes FICA, mais pas à l'impôt fédéral sur le revenu. Pour les employés mieux payés, vérifiez que les salaires / traitements annuels de l'employé ne dépassent pas le salaire maximum de la Sécurité sociale pour l'année. Arrêtez de retenir la sécurité sociale pour l'année au moment où le salaire total de l'employé (y compris les heures supplémentaires et les primes) atteint le maximum pour cette année.

Calculez la déduction de sécurité sociale,

en multipliant le taux actuel de la sécurité sociale par le montant du salaire brut soumis à la sécurité sociale. Calculez la déduction Medicare,

en multipliant le taux d'imposition Medicare actuel par le montant des salaires bruts soumis à Medicare. Vérifiez si l'employé a atteint le niveau d'impôt Medicare supplémentaire et augmenter les déductions de la paie de l'employé. Part de l'employeur des impôts FICA

Après avoir effectué les calculs d'impôt FICA pour tous les employés, vous devez mettre de côté un montant égal au total de votre partie de l'employeur des impôts FICA.

Et si je déduisais trop de l'impôt sur la sécurité sociale?

Si vous avez déduit trop d'impôt de la paie d'un employé, que ce soit pour la sécurité sociale ou pour l'assurance-maladie, vous pouvez avoir plusieurs choses à régler:

Rembourser l'employé.

• Vous devrez rembourser l'employé pour le montant de la déduction excédentaire. Vous pouvez remettre ce montant à l'employé dans un chèque de paie ou sous forme de chèque séparé. Assurez-vous de ne pas déduire la sécurité sociale de cette vérification! Fichier a Corrigé 941.
• Si l'erreur a été incluse dans un rapport du formulaire 941 (paie trimestrielle), vous devrez remplir un formulaire de correction (941-X) pour recevoir un remboursement. Modifier l'enregistrement de paie de l'employé.
• Déduisez le paiement en trop des taxes de sécurité sociale à partir de l'enregistrement des cotisations sociales de l'employé. Le formulaire W-2 pour un employé qui gagne plus de $ 106, 800 devrait montrer (1) le montant total de salaire gagné pour l'année et (2) le total des salaires de la sécurité sociale comme $ 106, 800. Le salaire Medicare sera le même comme le montant total de la rémunération. Reporting FICA Retenue d'impôt

Vous devez déclarer la retenue d'impôt FICA:

Pour l'employé, incluant à la fois la retenue pour la paie actuelle et l'année en cours

• À l'IRS sur le formulaire 941 - Salaire trimestriel de l'employeur et rapport d'impôt.
• Et sur le formulaire W-2 de l'employé à la fin de l'année.
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Explication des taxes de la FICA