Des dépenses de promotion des entreprises comme déductions fiscales

Question: La promotion des entreprises est-elle une déduction fiscale légitime pour les entreprises?

Réponse:

Oui, au Canada, les activités de promotion des entreprises sont des déductions fiscales légitimes. Si vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire dans une entreprise canadienne, vous devez déclarer ces dépenses dans le formulaire T2125 (État des résultats ou des activités professionnelles) que vous avez produit avec votre déclaration de revenus T1. (Vous ne l'avez jamais fait auparavant ou vous voulez un avis?

Voir Comment remplir le formulaire T1 fiscal canadien à titre d'entreprise.)

Si vous exploitez une société au Canada , la société réclamera ces dépenses d'entreprise sur son formulaire d'impôt sur le revenu des sociétés T2. Voir Comment déposer l'impôt sur le revenu des sociétés au Canada.

Quels types d'activités de promotion des entreprises sont admissibles?

À peu près tout ce que vous pouvez penser. Par exemple, les coûts pour:

• Prenant un client pour le déjeuner ou le dîner
• Articles gratuits pour les clients tels que des tasses, casquettes, t-shirts
• Donner un séminaire ou une présentation
• Créer des dépliants, brochures et cartes de visite
• Parrainer un événement à but non lucratif ou caritatif tel qu'un tournoi de tennis (à condition que votre entreprise reçoive de la publicité / promotion lors de l'événement)
• Obtenir un travail de peinture spécial sur votre camion
• Billets pour le match de hockey ou de baseball que vous avez amené à
• Faire s'habiller comme un ours et faire partie d'un défilé local (à condition que l'ours costumé fasse activement la promotion de votre entreprise) <

Apporter une boîte de beignets au bureau

• Mais il y a deux attrapés …

Lorsque vous calculez vos déductions d'impôt pour la promotion, il y a toutefois deux réserves à garder à l'esprit.

1) Faites de la publicité avec soin

Tout d'abord, en ce qui concerne la publicité en tant qu'activité de promotion, toutes les publicités ne seront pas considérées comme une déduction de l'impôt des entreprises.

Seul le coût de la publicité dans les journaux canadiens et sur les chaînes de télévision, les stations de radio et les sites Web canadiens peut être déduit.

Cela peut être compliqué de nos jours lorsque les lieux de publicité qui semblent être canadiens ne le sont pas. Si vous voulez réclamer le coût de la publicité en tant que dépense d'entreprise, il est préférable de prendre l'habitude de vérifier qui possède le magazine ou le site Web en premier. Avoir le mot «Canada» ou «Canada» dans le titre ne veut pas dire que c'est le cas!

Plus d'informations sur la publicité en tant que déduction fiscale.

2) Vous ne pouvez pas toujours réclamer 100% - Promotion contre divertissement

Deuxièmement, toutes les activités de promotion d'entreprise ne sont pas égales en ce qui concerne les déductions fiscales. Généralement, si l'activité est considérée comme divertissement plutôt que comme promotion, vous ne pouvez réclamer que la moitié de la dépense. Par exemple,

La plupart des repas - vous ne pouvez réclamer que 50% du coût de l'accueil de clients potentiels lors de déjeuners ou de dîners d'affaires

• La règle des 50% s'applique également aux clients. - vous ne pouvez réclamer que la moitié de vos frais de nourriture et de boisson
• --3 ->
• Il y a cinq cas où vous pouvez réclamer 100% d'une dépense de repas ou de divertissement cependant. Et des règles spéciales sur les repas et les divertissements s'appliquent à certains types d'entreprises.

Les camionneurs long-courriers peuvent réclamer 80%

des aliments et des boissons qu'ils consomment pendant les périodes de voyage admissibles;

• Les messagers à pied et à bicyclette et les conducteurs de pousse-pousse indépendants peuvent réclamer 100% des aliments et des boissons supplémentaires dont ils ont besoin pour une journée normale de travail de huit heures; et
• Les entreprises qui fournissent régulièrement de la nourriture, des boissons ou des divertissements contre rémunération, comme les restaurants ou les hôtels, sont exemptées de la règle des 50 pour cent et peuvent demander 100% de déductions pour de telles dépenses.
• Déduire les dépenses au terrain de golf En saison, de nombreuses entreprises discutent de transactions avec des clients au cours d'une partie de golf. Malheureusement, l'Agence du revenu du Canada (ARC) est très stricte et n'autorise pas

la déduction des dépenses engagées pour l'utilisation d'un terrain de golf - le golf est considéré comme un plaisir plutôt que comme un divertissement commercial légitime.

Cela signifie que les frais d'adhésion au golf ou les green fees ne peuvent être déduits du tout. La seule déduction disponible est pour les aliments et les boissons consommés dans une installation de golf, auquel cas la règle des 50% s'applique. (Pour en savoir plus sur les déductions fiscales, voir Les règles concernant les frais de repas et de représentation sur l'impôt sur le revenu au Canada.) Voir aussi:

8 stratégies fiscales pour maximiser les retenues d'impôt sur le revenu des entreprises

5 mythes courants en matière d'impôt des entreprises

19 idées publicitaires pour les petites entreprises

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