Dépôt Taxes estimées auprès de l'IRS - Formulaire 1040-ES

Beaucoup de gens évitent les entreprises à domicile et d'autres options de travail indépendant parce qu'ils sont nerveux au sujet des questions fiscales. Bien qu'il y ait quelques autres obstacles à surmonter, les économies et les avantages qui peuvent découler de l'emploi autonome valent le temps d'apprendre.

Voici les informations que vous devez connaître sur les taxes estimées, y compris comment déterminer si vous devez les payer et comment procéder.

Quelles sont les taxes estimées?

Chaque fois que vous gagnez de l'argent ou quelque chose de valeur financière, le gouvernement des États-Unis s'attend à ce que vous payiez l'impôt sur le revenu. Si vous êtes dans un emploi traditionnel, votre employeur prend l'impôt sur le revenu fédéral (et les impôts d'état, le cas échéant) de votre salaire et envoie à l'Internal Revenue Service (IRS) en votre nom.

Si vous êtes travailleur autonome dans une entreprise à domicile, ou travaillez comme indépendant ou pigiste, vous n'avez pas un employeur à la retenue et l'envoi d'impôts à l'IRS, il est donc possible que vous ' ll sera tenu de payer une taxe estimée.

Qui doit payer les taxes estimées?

Si vous avez votre propre entreprise ou si vous êtes travailleur indépendant (en tant que travailleur indépendant ou indépendant), vous devrez probablement effectuer des paiements d'impôts estimés à l'IRS tout au long de l'année afin d'éviter de payer des intérêts et des pénalités. vos impôts.

Vous devez payer l'impôt estimé pour l'année d'imposition en cours si les deux s'appliquent:

• Vous devez payer au moins 1 000 $ d'impôt pour la taxe en vigueur année après avoir soustrait toute retenue et crédits remboursables.
• Votre retenue à la source et vos crédits devraient être inférieurs au plus petit des montants suivants: a) 90% de l'impôt que vous devez payer, ou b) 100% de votre dette fiscale totale indiquée dans la déclaration de l'année précédente.

Selon le site Web de l'IRS, les propriétaires uniques, les associés et les actionnaires de la société S doivent généralement faire des paiements d'impôt estimés s'ils doivent payer 1 000 $ ou plus lorsqu'ils produisent leur déclaration de revenus fédérale et C s'ils s'attendent avoir une taxe de 500 $ ou plus lorsque la déclaration est produite.

Vous n'avez pas à payer d'impôt pour l'année fiscale si vous remplissez les trois conditions suivantes.

1. Vous n'étiez pas tenu de payer des taxes au cours de l'année d'imposition précédente
2. Vous étiez citoyen américain ou résident pendant toute l'année d'imposition précédente
3. Votre année d'imposition précédente couvrait une période complète de 12 mois

Les taxes sont dues

Les paiements d'impôts estimés sont dus quatre fois par an selon ce calendrier (ou le jour ouvrable suivant si la date d'échéance est un jour férié ou un jour férié):

1. 15 avril - pour les bénéfices du 1er janvier 31 mars
2. 15 juin - pour les gains du 1er avril au 31 mai.
3. 15 septembre - pour les gains du 1er juin au 31 août
4. 15 janvier - pour les gains du 1er septembre au 31 décembre.

Les impôts estimatifs sont similaires à la taxe qu'un employeur retire d'un chèque de paie, assez d'argent n'est pas envoyé au cours de l'année pour couvrir votre dette fiscale, vous pouvez devoir des impôts lors du dépôt de vos impôts en avril (ou si vous payez trop, vous recevrez un remboursement).

De plus, si vous ne payez pas assez d'impôt à la date d'échéance de chacune des périodes de paiement, vous pourriez devoir payer une pénalité, même si vous avez droit à un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Si vous oubliez, vous pouvez payer la totalité de votre dette fiscale estimée pour l'année avant le 15 avril.

Si vous produisez le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A avant le 1er février (ou le jour ouvrable suivant) et que vous payez les taxes restantes, vous n'avez pas à effectuer le paiement le 15 janvier. Pour la plupart des chômeurs, presque impossible puisque les formulaires 1099 arrivent souvent en retard.

Si vous êtes un contribuable de l'année fiscale (votre année fiscale ne suit pas l'année civile standard), vos dates d'échéance de paiement sont:

1. Le 15ème jour du 4ème mois de votre année fiscale,
2. Le 15ème jour du sixième mois de votre exercice,
3. Le quinzième jour du neuvième mois de votre exercice financier, et
4. Le quinzième jour du premier mois suivant la fin de votre exercice financier.

Comme les contribuables de l'année civile, vous n'avez pas à effectuer le dernier paiement si vous produisez votre déclaration de revenus au plus tard le dernier jour du premier mois suivant la fin de votre exercice et payez tous les impôts que vous devez payer.

Calcul de votre paiement d'impôt estimé

Pour calculer votre impôt estimé, vous devez déterminer le revenu brut rajusté, les déductions, le revenu imposable, les autres taxes et les crédits prévus pour cette année. Si vous avez déjà soumis des déclarations d'impôt sur le travail indépendant, il peut être plus facile d'utiliser la déclaration de revenus fédérale de votre année précédente comme point de départ.

Les logiciels d'impôt vous aideront à calculer votre dette fiscale estimée. En outre, l'IRS fournit des instructions et une feuille de calcul pour calculer vos paiements d'impôts estimés (utilisez le lien Pub 505 ci-dessous), qui sont déposés avec le formulaire IRS 1040-ES.

Vous devriez conserver la feuille de travail pour vos dossiers et tenir des registres des dates auxquelles vous faites vos paiements d'impôt estimés tout au long de l'année. Cette information est essentielle pour remplir la déclaration de l'année suivante et vous en aurez besoin pour calculer les intérêts ou pénalités résultant de la sous-estimation de votre impôt à payer.

Comment payer vos taxes estimées

L'IRS vous propose cinq façons de payer votre taxe estimée:

1. Créditez un trop-perçu sur le rendement de l'année précédente calculé sur l'impôt estimé de l'année en cours.
2. Envoyez votre paiement (chèque ou mandat) avec le bon de paiement correspondant du formulaire 1040-ES.
3. Payer électroniquement en utilisant le Système fédéral de paiement des impôts (EFTPS). Vous devez vous inscrire à ce service pour pouvoir l'utiliser et vous pouvez configurer des paiements ponctuels ou récurrents jusqu'à un an à l'avance. Inscrivez-vous en ligne sur www. eftps.gov. Vous pouvez également modifier ou annuler les paiements jusqu'à deux jours avant leur paiement.
4. Payer par retrait de fonds électroniques. Vous l'établissez lorsque vous produisez par voie électronique le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A, à ce moment-là, vous pouvez prendre des dispositions pour retirer des fonds par voie électronique pour un maximum de 4 paiements d'impôt estimés qui suivent. Les logiciels d'impôt, et les préparateurs d'impôt peuvent mettre cela en place pour vous.
5. Payer par carte de crédit ou de débit en utilisant un système de paiement par téléphone ou Internet via l'un des trois processeurs de cartes autorisés par l'IRS. Des frais de traitement vous seront facturés, dont le montant vous sera fourni au moment du paiement.

Impôts supplémentaires pour les travailleurs indépendants

En plus de l'impôt sur le revenu, les travailleurs indépendants sont également tenus de soumettre des paiements d'impôts estimés pour leur impôt sur le travail indépendant.

impôt sur le travail indépendant) est une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Le taux actuel de l'impôt sur le travail indépendant est de 15,3% et se compose de 12,4% pour la sécurité sociale (assurance-vieillesse, survivants et invalidité) et de 2,9% pour l'assurance-maladie. Cette taxe est essentiellement la même que l'impôt sur la sécurité sociale et Medicare retenu par la plupart des employeurs, sauf que les employeurs sont tenus de payer la moitié de l'impôt, tandis que ceux qui sont indépendants paient les deux moitiés. La portion de la sécurité sociale est assujettie à des plafonds de revenu maximum (106 800 $ en 2010); la partie de l'assurance-maladie ne l'est pas.

Notez qu'il existe également une déduction d'impôt pour travail indépendant, ainsi qu'une foule d'autres déductions que vous pouvez peut-être prendre, ce qui peut réduire votre impôt à payer.

Pour plus d'informations, consultez votre professionnel de l'impôt ou visitez le site Web de l'IRS et dans la publication IRS 505 - Retenue d'impôt et impôt estimé.