Comment calculer et payer les taxes professionnelles estimées

Mise à jour: L'IRS a annoncé un allègement des paiements d'impôts estimés pour 2017 pour les victimes des ouragans Harvey et Irma. Si vous êtes admissible, vous pouvez avoir jusqu'au 31 janvier 2018 pour effectuer les paiements.

De nombreuses entreprises et particuliers doivent effectuer des paiements d'impôt fédéral estimés. Votre spécialiste en déclarations peut vous avoir dit que vous deviez effectuer ces paiements, ou peut-être que vous avez beaucoup de revenus d'entreprise et que vous avez réalisé que vous devez payer des impôts sur ces paiements.

L'IRS ne vous avertira pas de la nécessité d'effectuer des paiements d'impôts estimés. En partie, c'est parce que le besoin de faire ces paiements peut ne pas être évident jusqu'à ce que vous produisez votre déclaration de revenus.

Cette information est pour des buts généraux seulement. Si vous pensez que vous devrez peut-être faire des paiements d'impôt estimés, parlez à votre professionnel de l'impôt et faites un peu de planification. Ne pas effectuer les paiements d'impôt estimés peut entraîner un paiement insuffisant, ainsi que des amendes et des pénalités.

Quand dois-je faire des paiements d'impôt fédéral sur le revenu estimés?

Vous devrez payer des taxes estimées en fonction de

• le montant que vous devez et
• le type légal de votre entreprise.

Pour les entreprises qui ne sont pas des sociétés
Les entreprises qui ne sont pas des sociétés sont des entités de transmission, ce qui signifie que les taxes professionnelles sont transférées aux propriétaires dans leurs déclarations de revenus personnelles.

Donc, si votre entreprise est une entreprise à propriétaire unique ou une société unipersonnelle, votre taxe d'affaires est calculée à l'annexe C - Bénéfices ou pertes pour entreprise, qui est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle.

Si votre entreprise est une société en nom collectif, une société à plusieurs membres ou une société S, votre part des bénéfices de l'entreprise est indiquée dans l'annexe K-1, qui est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle.

Pour tous ces types d'entreprises, vous devrez examiner votre revenu net provenant de toutes les sources, y compris votre entreprise, dans votre déclaration de revenus personnelle.

Regardez ensuite la taxe due. L'IRS dit que vous devez estimer les taxes si:

• Vous prévoyez devoir au moins 1 000 $ d'impôt pour cette année civile après avoir soustrait vos retenues et crédits.
• Vous prévoyez que votre retenue et vos crédits seront inférieurs à la plus petite des valeurs suivantes:
  • 90% de la taxe à indiquer dans votre déclaration de revenus, ou
  • 100% de la taxe indiquée dans la déclaration de revenus de l'année dernière. Votre déclaration de revenus pour l'année dernière doit couvrir tous les 12 mois.

Pour les sociétés
Si vous produisez une déclaration de revenus pour une société, vous devez généralement faire des paiements d'impôt estimatifs pour votre société si vous vous attendez à devoir payer un impôt de 500 $ ou plus lorsque vous produisez votre déclaration.

Comment savoir si je dois effectuer des paiements d'impôt estimés?

Pendant que vous et votre spécialiste en déclarations travaillerez à votre déclaration de revenus d'entreprise, tenez compte des chiffres ci-dessus.

• Si vous êtes un propriétaire unique, un associé ou un actionnaire de société, vous pouvez estimer vos impôts à l'aide de la feuille de calcul des taxes estimée dans la Publication 505: Retenue à la source et impôt estimé.
• Si vous êtes une société, utilisez le formulaire 1120-W pour estimer les taxes que vous devez.

William Perez, expert en planification fiscale, a quelques conseils pour les taxes estimées, y compris certaines calculatrices en ligne. Ou voici un moyen rapide d'avoir une idée générale de la nécessité d'effectuer des paiements d'impôts estimés.

Ces estimateurs généraux ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux. Chaque situation d'affaires est différente, et vous avez peut-être oublié quelque chose ou mal calculé. Si vous n'êtes pas sûr si vous avez estimé correctement, vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt.

Quelles sont les dates d'échéance pour les paiements d'impôts estimés?

Les dates d'échéance pour les impôts estimatifs sont basées sur la date de réception des revenus:

• Pour les revenus reçus entre le 1er janvier et le 31 mars, la date d'échéance est le 15 avril.
• Pour les revenus reçus pour la période du 1er avril Le 31 mai, la date d'échéance est le 15 juin.
• Pour les revenus reçus pour la période du 1er juin au 31 août, l'échéance est le 15 septembre.
• Pour les revenus reçus pour la période du 1er septembre au 31 décembre est le 15 janvier de l'année suivante.

Combien dois-je payer en taxes estimées?

La règle générale de l'IRS est que vous devez payer le plus petit des montants suivants:

• 90% de votre impôt total prévu pour cette année, ou
• 100% de la taxe totale indiquée dans votre déclaration de l'année précédente. Votre déclaration de revenus de l'année dernière doit couvrir tous les 12 mois.

Comment puis-je effectuer ces paiements d'impôt estimés?

Effectuez un paiement estimé sur votre déclaration de revenus personnelle en utilisant le formulaire 1040-ES.

Effectuez un paiement estimé pour votre société en utilisant le formulaire 1120-W.

Vous pouvez payer vos impôts estimés de l'une des manières habituelles:

• Par chèque
• Par le biais du Système fédéral de paiement des taxes fédérales (EFTPS) (obligatoire pour les taxes corporatives estimées).
• Retrait de fonds électronique ou
• Carte de crédit.

Si vous payez par chèque, assurez-vous d'inclure le bon de paiement de taxe estimé. Vous pouvez trouver le bon sur le formulaire 1040-ES.

Pour plus d'informations:

Voir cet article de l'IRS sur les impôts estimés ou la publication IRS 505: Retenues à la source et paiements d'impôts estimés.

Vous pouvez également trouver plus de détails sur l'IRS: Instructions pour le formulaire 1040-ES ou les instructions pour le formulaire 1120-W.