Vidéo: Les étudiants et l'impôt sur le revenu, segment 6 : Demander des crédits d'impôt non remboursables. 2025
L'intérêt sur les prêts étudiants est l'une de ces déductions fiscales avantageuses que vous pouvez demander sans détailler. Il est inclus dans la section Revenu brut ajusté à la première page du formulaire 1040. Vous pouvez le prendre en plus des déductions détaillées ou si vous prenez la déduction standard plutôt que de détailler. Il réduira votre revenu brut ajusté si vous êtes admissible à le demander, ce qui peut avoir une incidence directe sur votre admissibilité à de nombreuses autres déductions et crédits d'impôt.
Rapport sur les intérêts sur les prêts aux étudiants
Il n'est pas nécessaire de parcourir tous vos états de prêts pour l'année, en cherchant des notes sur le montant d'intérêt que vous avez finalement payé. Votre prêteur devrait vous envoyer un formulaire 1098-E après le premier de l'année. Le montant d'intérêt que vous avez payé est indiqué dans la case 1.
Êtes-vous et votre prêt admissible?
Vous pouvez déduire les intérêts sur les prêts étudiants payés par vous ou par votre conjoint si vous produisez une déclaration conjointe, mais vous ne pouvez pas demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants si vous produisez une déclaration de mariage séparée. Vous devez utiliser le célibataire, le chef de ménage, la veuve qualifiée ou le dépôt conjoint.
Vous ou votre conjoint devez également être légalement tenu de rembourser le prêt - l'un d'entre vous ou les deux êtes les signataires - et aucun de vous ne peut être réclamé en tant que personne à charge sur le retour de quelqu'un d'autre.
Le prêt doit être un prêt étudiant admissible au profit de vous, de votre conjoint ou de votre personne à charge.
Les prêts d'un régime d'employeur admissible ne sont pas admissibles, pas plus que les prêts privés de la famille ou des amis.
Limites et limites de revenu
Le plus grand nombre d'intérêts que vous pouvez demander comme déduction fiscale est limité à 2 500 $ à compter de l'année d'imposition 2016 et la limite demeure la même en 2017.
La déduction est également limité par votre revenu - il est réduit pour les contribuables ayant un revenu brut ajusté modifié dans la fourchette d'élimination progressive et éventuellement éliminé si votre MAGI est trop élevé.
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié?
Votre revenu brut ajusté modifié est essentiel au calcul de l'assujettissement à la déduction. C'est votre revenu brut ajusté avant que vous prenez en compte. Ceux-ci incluent la déduction d'intérêt de prêt d'étudiant que vous espérez qualifier pour - vous ne pouvez pas déduire cela d'abord avant de calculer votre MAGI. Vous devez également rajouter toutes les déductions que vous avez prises pour les frais de scolarité et les frais à la ligne 34 de votre 1040 et pour les activités de production domestique qui apparaîtraient à la ligne 35.
Vous devez également rajouter les exclusions et déductions suivantes si vous avez d'entre eux, mais ils sont assez rares:
- L'exclusion du revenu gagné à l'étranger
- L'exclusion du logement étranger
- La déduction pour le logement étranger
- Les exclusions de revenu pour les résidents du Samoa Américain ou Porto Rico
Retenues d'intérêts
Les fourchettes d'élimination pour l'année d'imposition 2016 sont:
| Statut de dépôt | Phase d'élimination | Phase d'élimination |
| Dépôt conjugal | 130 000 | 160 000 < Veuve admissible (s) |
| 65 000 | 80 000 | Chef de ménage |
| 65 000 | 80 000 | Célibataire |
| 65 000 | 80 000 | |
| Si votre MAGI est sous le seuil où l'élimination progressive commence, vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ de l'intérêt du prêt étudiant.Votre limite est calculée au prorata si votre MAGI se situe dans la plage d'élimination. |
L'IRS explique comment calculer la déduction réduite des intérêts sur les prêts étudiants:
"Si votre MAGI est dans la fourchette des revenus où le crédit doit être réduit, vous devez calculer votre déduction réduite. Déduction d'intérêts (avant l'élimination, mais pas plus de 2 500 $) par une fraction Le numérateur est votre MAGI moins 65 000 $ (130 000 $ dans le cas d'une déclaration conjointe) Le dénominateur est 15 000 $ (30 $, 000 dans le cas d'une déclaration conjointe) Soustrayez le résultat de votre déduction (avant l'élimination progressive) pour vous donner le montant que vous pouvez déduire. (de la publication 970, chapitre 4).
Malheureusement, votre intérêt de prêt étudiant n'est pas déductible du tout si votre revenu est supérieur au plafond où l'élimination se termine.
Vous pouvez utiliser la feuille de calcul qui se trouve dans la publication 970 pour calculer la partie déductible de votre prêt étudiant,
Les règles de déduction IRA - Ces limites de revenu s'appliquent
Vous pouvez demander une déduction pour une contribution IRA. Si oui, vous pouvez réduire votre revenu imposable en contribuant. Voici les règles.
Limites de déduction pour domiciliation à domicile avec déduction fiscale
Déductions pour dépenses d'entreprise à domicile sont limitées si l'entreprise ne réalise pas de bénéfice pour l'année.
Pourquoi les étudiants ont-ils des problèmes avec les prêts étudiants?
Les jeunes adultes qui se trouvent dans les premiers mois de la gestion de leur situation financière ne réalisent peut-être pas à quelle vitesse ils se retrouvent dans une situation financière difficile.