Les règles de déduction IRA - Ces limites de revenu s'appliquent

Pouvez-vous prendre une déduction IRA pour le montant que vous contribuez à un IRA traditionnel? Ça dépend.

Il est important d'examiner les critères d'admissibilité établis par l'IRS. Si vous êtes admissible, en 2016 et 2017, vous pouvez prendre une déduction IRA pour les contributions à un IRA traditionnel dans les montants jusqu'à:

• 5 500 $ pour les 49 ans et moins.
• 6 500 $ pour les 50 ans et plus.

Limites sur la déduction IRA

• Votre déduction IRA peut être limitée si vous cotisez à un régime de retraite parrainé par l'entreprise.
• Votre déduction IRA peut être limitée en fonction du montant et du type de revenu que vous déclarez.

Les détails sur les limitations de votre déduction IRA sont énumérés ci-dessous.

Limites de déduction IRA lorsque vous avez un plan de retraite parrainé par une société

Une personne est considérée comme participant à un régime de retraite parrainé par une entreprise si le solde de son compte a reçu des cotisations au cours d'une année donnée, même s'il s'agissait de toutes les contributions de la société. Si vous participez à des régimes de retraite parrainés par une société, votre capacité à déduire votre contribution IRA dans vos déclarations de revenus est assujettie aux limites de revenu ci-dessous:

• Pour 2017, la déduction IRA est supprimée si vous avez entre 62 000 $ et 72 000 $ du revenu brut ajusté (AGI) pour les déclarants célibataires. Si votre AGI modifié dépasse 72 000 $, vous n'avez droit à aucune déduction. (La fourchette d'élimination de 2016 était de 61 000 $ - 71 000 $.)
• Pour 2017, la déduction de l'IRA est éliminée entre 99 000 $ et 119 000 $ (en hausse par rapport à 2016: 98 000 $ - 118 000 $) si vous déposez conjointement ou si vous êtes un veuf qualifié. AGI modifié de plus de 119 000 $ ne permet aucune déduction.

Que se passe-t-il si mon conjoint a un régime de retraite d'entreprise et participe?

Si vous n'êtes pas un participant mais que votre conjoint est, l'IRS vous permet une déduction complète jusqu'à concurrence des limites de cotisations si le revenu de votre ménage était inférieur aux fourchettes suivantes:

• Pour 2016, la déduction est éliminée entre 184 $ 000 et 194 000 $ du revenu brut ajusté pour le dépôt conjoint lorsque l'un des conjoints est un participant au régime de retraite de l'entreprise. AGI modifié de plus de 194 000 $ ne permet aucune déduction.
• Pour 2017, la déduction est éliminée entre 186 000 $ et 196 000 $ du revenu brut ajusté pour le dépôt conjoint lorsque l'un des conjoints est un participant à un régime de retraite d'entreprise. AGI modifié de plus de 196 000 $ ne permet aucune déduction.

Limites de revenu sur la déduction IRA

Vous devez avoir gagné un revenu pour faire une contribution IRA. Le revenu de placement ne compte pas. Les revenus locatifs comptent.

• Tant que vous ou un conjoint marié n'êtes pas participants à un régime de retraite d'entreprise, vous et votre conjoint pouvez prendre la déduction IRA indépendamment de combien vous faites.
• Si vous êtes participant à un régime de retraite d'entreprise, votre déduction IRA sera assujettie aux limites de revenu indiquées dans la section ci-dessus.
• Si vous avez un revenu suffisant, vous pouvez également faire une contribution IRA, et prendre une déduction IRA, pour un conjoint qui ne travaille pas. C'est ce qu'on appelle une contribution de l'IRA du conjoint.

Contributions Roth IRA

Les contributions Roth IRA ne sont pas admissibles à la déduction IRA, mais vous pouvez être en mesure de contribuer à un Roth IRA ou Roth 401 (k).

Contributions IRA non déductibles

Si vous n'êtes pas admissible à la déduction IRA, vous pouvez toujours faire la contribution. Cela s'appelle une contribution IRA non déductible, et les fonds à l'intérieur du compte augmenteront à impôt différé jusqu'à ce qu'une distribution se produise.