Comment calculer les impôts estimés et les pénalités associées

Payer des impôts estimés est une façon de s'assurer que vous donnez suffisamment d'argent à l'Internal Revenue Service durant l'année pour éviter de devoir verser une somme forfaitaire au moment de la production. En général, les personnes dont le revenu n'est pas assujetti à la retenue d'impôt devraient envisager de faire des paiements estimés. Les types de revenus sans retenue comprennent les revenus d'un travail indépendant, les revenus de location, les revenus de placement et les gains en capital.

Échéances fiscales estimatives

Les paiements de taxes estimatifs sont payables trimestriellement les 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier. Certains contribuables paient plus souvent. Vous pouvez effectuer des paiements mensuels si vous le souhaitez, de sorte qu'un montant fixe d'impôt est inclus dans votre budget mensuel. Si vous devez passer un paiement mensuel, vous pouvez ajuster votre paiement estimé ultérieur pour couvrir le manque à gagner.

La pénalité fiscale estimée

Si vous ne faites pas de paiements estimés et que vous ne devez pas payer l'IRS à la fin de l'année, une pénalité s'applique généralement. La pénalité fiscale estimée est essentiellement une charge d'intérêt pour ne pas payer d'impôts tout au long de l'année. Le taux d'intérêt pour les moins-payés par les contribuables individuels est de 4 pour cent pour l'année fiscale 2016. L'IRS fixe ce taux chaque trimestre.

Calculez combien vous payez en taxes

Le moyen le plus simple de calculer ce que vous devriez faire en paiements d'impôts estimatifs est de diviser par quatre le montant de l'impôt non capitalisé de l'année dernière, car les paiements estimés sont faits tous les trimestres.

Regardez la déclaration de revenus de l'année dernière pour trouver votre dette fiscale totale, puis soustrayez toute retenue que vous prévoyez payer pour cette année. Si votre retenue sera à peu près la même que l'année dernière, vous pouvez soustraire le montant de retenue de l'année précédente. La différence est le montant d'impôt qui doit être payé par l'intermédiaire des impôts estimés.

Bien que cette méthode soit rapide et facile, elle ne tient pas compte des changements de vos revenus ni des changements apportés à vos déductions pour l'année en cours. Vous pourriez avoir plus ou moins de revenus ou être admissible à différentes retenues d'impôt. La méthode alternative consiste à projeter un calcul de taxe basé sur le revenu de cette année. Pour cela, il est utile d'utiliser les feuilles de calcul trouvées dans la publication 505 et avec le formulaire 1040-ES.

La feuille de travail 1040-ES vous aidera à calculer le montant minimum d'impôt estimé que vous devriez payer pour éviter une pénalité. La feuille de calcul comprend également tous les chiffres de l'année en cours pour les déductions standard et les taux d'imposition pour vous aider à obtenir un chiffre précis pour les paiements estimés de cette année.

Exemple de calcul de la taxe estimée

Shelley est une entrepreneure indépendante et c'est sa seule source de revenus. Elle avait 25 000 $ de revenu d'emploi autonome et 7 500 $ de dépenses d'entreprise au cours des trois premiers mois de l'année.Cela a donné lieu à un bénéfice net de 17 500 $.

Son travail n'est pas saisonnier, donc on peut dire que ses revenus et ses dépenses seront similaires au cours des neuf prochains mois de l'année. Les trois premiers mois représentent 3/12 - ou 1/4 - de son revenu annuel. Pour projeter son revenu pour l'année entière, nous devons multiplier par le rapport inverse ou réciproque.

L'inverse de 3/12 est 12/3, ce qui équivaut à dire que la réciproque de 1/4 est quatre. Multiplier nos chiffres cumulatifs par les résultats réciproques d'un montant de revenu qui devrait être de 100% de l'année complète. La multiplication des bénéfices nets de Shelley de 17 500 $ pour les trois premiers mois par le rapport réciproque de 12/3 nous indique que le bénéfice net de Shelley pour l'année complète sera de 70 000 $.

Maintenant, nous pouvons commencer un calcul d'impôt. Le revenu de Shelley sera soumis à la fois à l'impôt sur le revenu et à la taxe sur le travail indépendant, car elle est un entrepreneur indépendant. Voici comment les calculs de taxe fonctionneraient:

Impôt sur le travail indépendant (70 000 $ x 0. 9235 x 15.3%) = 9, 890. 69
Déduction pour la moitié de la taxe sur le travail indépendant = 4, 945. 34
Déduction standard pour une personne seule = 6, 100
Exemption personnelle pour elle-même = 3 900
Revenu imposable (70 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Maintenant que nous avons trouvé le revenu imposable de Shelley, nous pouvons calculer son impôt sur le revenu en utilisant les taux d'imposition de 2017. En tant que célibataire, l'impôt sur le revenu de Shelley est estimé à 8 370 $. Ceci plus sa taxe sur le travail indépendant de 9 890 $. 69 équivaut à ce qu'elle doit payer cette année: 18 260 $. 69 ou 18 261 $ après arrondi. Shelley devra payer au moins 90 pour cent de ce montant afin d'éviter la pénalité fiscale estimée, mais elle pourrait aussi vouloir payer le plein montant de la taxe pour éviter de devoir au moment de la taxe.

Si elle voulait payer 90% de son impôt actuel dû, Shelley multiplierait le montant de la taxe par 90% puis diviserait par quatre pour trouver chacun de ses quatre paiements estimés - environ 4 109 dollars chacun. Si Shelley voulait payer 100 pour cent, elle prendrait le montant de la taxe et diviserait par quatre pour trouver chacun de ses quatre paiements estimés d'environ 4 565 $ chacun.

Si vous avez également un revenu assujetti à la retenue

Vous pouvez ajuster votre retenue sur vos chèques de paie pour couvrir d'autres impôts tels que les intérêts, dividendes ou revenus d'emplois secondaires ou de consultation. Remplissez simplement un nouveau formulaire W-4 et donnez-le à votre employeur.

Vous pouvez ajuster les chiffres de retenue de deux manières différentes. La première consiste à modifier le nombre de quotas de retenue que vous réclamez actuellement. L'autre est d'indiquer un montant supplémentaire que vous voulez que votre employeur retienne chaque chèque de paie.

Prenons d'abord la deuxième méthode. Supposons que Nancy va devoir 4 000 $ sur son revenu d'emploi indépendant parce qu'elle travaille comme pigiste en plus de son emploi régulier. Nancy pourrait prendre ce montant d'impôt et le diviser par le nombre de périodes de paie restantes dans l'année. Ce montant serait inscrit à la ligne 6 du formulaire 1040 à titre de montant supplémentaire à retenir.Cette taxe supplémentaire apparaîtra sur son W-2 dans le cadre de sa retenue d'impôt sur le revenu fédéral et sera appliquée à l'impôt total qu'elle doit pour l'année, y compris toute taxe sur le travail indépendant.

Si Nancy voulait ajuster ses allocations de retenue, elle devrait réduire le nombre de retenues à la source qu'elle réclame actuellement pour que sa retenue fédérale augmente d'un montant suffisant pour couvrir l'impôt supplémentaire qu'elle s'attend à recevoir. Cela implique souvent d'essayer différentes allocations de retenue en utilisant une calculatrice de retenue.

Paiement des taxes estimées

En supposant que vous ne pouvez pas ou ne souhaitez pas ajuster vos retenues, vous pouvez envoyer les paiements estimés par chèque, payer par carte de crédit ou utiliser le système de paiement en ligne du service de trésorerie.

• Payer les taxes estimées par chèque est assez facile. Assurez-vous simplement d'utiliser les bons de paiement 1040-ES. Faites le chèque à l'ordre du «Trésor des États-Unis». Dans le champ mémo du chèque, assurez-vous d'écrire votre numéro de sécurité sociale et indiquez l'année pour laquelle vous payez, par exemple "2014 Form 1040-ES". Évitez de faire le chèque à l'ordre de "IRS" ou "I. R. S." Certains voleurs ont confisqué ces chèques et ont changé le nom en "J. R. Smith" ou "MRS Smith" ou une autre permutation. Vous pouvez éviter ce genre de vol en écrivant toujours «Trésor des États-Unis» parce que cela ne peut pas facilement être modifié. Postez votre chèque avec un bon Formulaire 1040-ES à l'IRS.
• Vous devrez utiliser un service de paiement tiers autorisé pour payer par carte de crédit. Ces services de paiement traitent les paiements d'impôt et transmettent les fonds à l'IRS. Les services de traitement des paiements facturent des frais de commodité, et vous devrez payer des intérêts ou des frais financiers en plus de cela. Pourtant, en payant par carte de crédit si vous devez vous pouvez éviter toute pénalité de retard de paiement facturé par l'IRS.
• Le département du Trésor gère également deux systèmes de paiement en ligne. L'un est appelé le système fédéral de paiement de l'impôt fédéral, ou EFTPS pour faire court. L'enregistrement complet du service peut prendre quelques semaines, mais vous pouvez planifier très rapidement les paiements estimés à partir de votre compte courant une fois que vous avez été configuré. Les utilisateurs d'EFTPS peuvent imprimer un rapport montrant tous leurs paiements estimés pour l'année, ce qui est un rapport pratique à avoir au moment des impôts. Connectez-vous simplement à EFTPS pour payer vos taxes estimées et planifier un paiement. Vous pouvez indiquer le montant en dollars et la date à laquelle vous souhaitez que le paiement soit retiré de votre compte bancaire.
• Le deuxième système de paiement en ligne offert par le Département du Trésor est Direct Pay. Ce système peut être consulté à partir de l'IRS. site Web du gouvernement Direct Pay est conçu pour gérer les paiements de l'impôt sur le revenu des particuliers seulement. Le service ne nécessite pas d'inscription, vous pouvez donc utiliser Direct Pay immédiatement, mais vous devrez entrer vos informations chaque fois que vous souhaitez effectuer un paiement. Les deux EFTPS et Direct Pay permettent aux gens de planifier les paiements d'impôt fédéral à partir d'un compte chèque ou d'épargne.