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La surprise «Double Whammy» de l'impôt pour les propriétaires de petites entreprises
Beaucoup de propriétaires d'entreprise se font surprendre par des surprises fiscales au démarrage ou lorsqu'ils commencent à faire des profits. La surprise vient parce qu'ils ne réalisent pas qu'ils doivent payer des impôts estimés sur leurs revenus d'entreprise. Cet article explique comment faire un calcul général rapide pour savoir combien vous pourriez avoir à payer en taxes estimées.
Voici comment la surprise se produit:
Vous êtes probablement un propriétaire de petite entreprise qui paie des impôts en tant que propriétaire unique, propriétaire de LLC ou partenaire. Dans ces cas, vous devez payer vos impôts sur le revenu d'entreprise au moyen de votre déclaration de revenus personnelle. C'est ce qu'on appelle la taxation directe.
Le double coup vient quand vous allez calculer vos impôts en fonction de tous vos revenus - professionnels et personnels.
Whammy # 1 Disons que vous faites un bénéfice cette année dans votre entreprise. Si vous étiez un employé, vous auriez des déductions d'impôt sur le salaire pour les impôts sur le revenu dus sur votre revenu (affaires et personnel). Mais en tant que propriétaire d'entreprise, vous n'êtes pas un employé, donc pas d'impôt sur vos revenus de l'entreprise sont retirés.
Whammy # 2 . Vous êtes également tenus de payer des impôts sur la sécurité sociale et Medicare sur votre revenu d'entreprise. C'est ce qu'on appelle les taxes sur le travail indépendant. Si vous étiez un employé, ces impôts auraient été retenus sur votre revenu. Mais vos paiements à vous-même en tant que propriétaire sont considérés comme un tirage du propriétaire, pas un salaire.
Et les impôts dus sur votre revenu d'entreprise ne sont pas retenus.
L'impôt sur le revenu, l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant sur votre revenu d'entreprise doivent être payés dans votre déclaration de revenus personnelle. Mais vous n'avez rien retenu pour les payer. C'est là que les taxes estimées entrent en jeu.
Comment savez-vous combien payer en taxes estimées?
La première chose à retenir est que, si vous payez vos taxes d'affaires en fonction de votre revenu d'une annexe C, vous devez tenir compte de tous vos revenus d'entreprise et personnels dans le calcul.
La règle de l'IRS est que vous devez payer au moins 90% des impôts sur le revenu (et des impôts sur le travail indépendant) au cours de l'année, pour éviter les amendes et les pénalités.
Avertissement: Ce calcul et les informations contenues dans cet article ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux. C'est juste un moyen d'avoir une idée générale de ce qui pourrait être dû. Travailler avec votre professionnel de l'impôt pour déterminer les montants dus sur les impôts estimés et quand ils sont dus.
Information nécessaire pour calculer les taxes commerciales estimatives
Pour calculer les taxes professionnelles estimées à partir de l'annexe C, vous devez combiner ce revenu d'entreprise avec les autres revenus, retenues d'impôt, déductions et crédits sur votre déclaration de revenus personnelle. Vous devrez également calculer l'impôt sur le travail indépendant (taxes de sécurité sociale / Medicare pour les propriétaires d'entreprise) et inclure les impôts sur le travail indépendant dans la détermination des impôts estimés dus.
Voici une liste des informations dont vous aurez besoin:
1. Une estimation de revenu d'entreprise pour l'année d'imposition. Vous pouvez utiliser votre revenu des années précédentes, ou prendre votre revenu jusqu'à la date actuelle et estimer le revenu pour le reste de l'année.
2. Une estimation de dépenses d'affaires pour l'année, en utilisant les années précédentes comme ligne directrice ou en utilisant les dépenses cumulatives et en les projetant jusqu'à la fin de l'année.
3. Parce que vos impôts estimés dépendent de votre situation fiscale personnelle , vous devrez inclure le revenu personnel, les déductions, les crédits, les exemptions et toute retenue d'impôt fédéral sur vos revenus personnels. De la même manière que les revenus et les dépenses d'entreprise, vous pouvez utiliser les informations provenant des déclarations de revenus antérieures ou les utiliser depuis le début de l'année et les projeter jusqu'à la fin de l'année.
Obtenir de l'aide Calcul des taxes estimées
Vous pouvez calculer vos impôts estimés en demandant à votre spécialiste en déclarations de faire une estimation, en utilisant la feuille de calcul de l'IRS, ou en obtenant une estimation approximative de votre déclaration précédente préparée avec Logiciel d'impôt:
- Calcul de l'impôt estimatif Vous pouvez utiliser la feuille de calcul de l'impôt estimée fournie par l'IRS sur le formulaire 1040-ES. Vous pouvez télécharger ce document et remplir la feuille de calcul des taxes estimée directement sur le formulaire. Ensuite, enregistrez la feuille de calcul sur votre ordinateur.
- Utiliser le logiciel d'impôt Au cours des dernières années, j'ai utilisé mon logiciel d'impôt de chaque année pour effectuer un calcul approximatif des taxes estimées pour l'année suivante. J'utilise le retour de l'année dernière parce que nos déductions détaillées ne changent pas beaucoup d'année en année. Je viens de brancher une estimation du revenu d'entreprise (les revenus salariaux ont retenu les impôts). Le logiciel d'impôt calcule les taxes sur le travail indépendant. Bien que cette méthode ne soit pas complètement exacte, elle fournit une estimation approximative aux fins de la planification fiscale.
Calcul des taxes estimées pour les sociétés en commandite, LLC, S
Comme les propriétaires de sociétés en nom collectif, LLC et S ne sont pas des employés de l'entreprise, ils reçoivent périodiquement des paiements de l'entreprise. Ces paiements ne sont pas soumis à retenue, donc les taxes estimées peuvent devoir être payées. Pour calculer les paiements d'impôts estimés, utilisez le processus décrit ci-dessus. Vos distributions de votre entreprise peuvent être estimées à partir des années précédentes, ou vous pouvez projeter l'année en cours à partir de la présente.
N'oubliez pas d'inclure l'impôt sur le travail indépendant
Les propriétaires d'entreprise doivent également payer des impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale et assurance-maladie) sur le revenu d'entreprise. Les paiements de cette taxe doivent être inclus dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire de l'entreprise, et ces taxes ne sont pas retenues sur les distributions. Vous devez donc ajouter les impôts estimés sur le travail indépendant à votre calcul des paiements d'impôts estimés. Pour calculer les impôts estimés sur le travail indépendant, utilisez l'annexe SE ou demandez de l'aide à votre spécialiste en déclarations.
Un exemple de calcul pour les taxes estimées
William Perez, Guide de la planification fiscale, a un excellent article avec un exemple détaillé de calcul des taxes estimées.
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