Vidéo: "Comprendre mes impôts" Frais de Scolarité 2025
Si vous êtes enseignant et que vous avez payé des fournitures scolaires ou d'autres matériels de votre poche - et beaucoup le font -, l'Internal Revenue Service vous permet de réclamer ces frais comme déduction fiscale . C'est un ajustement au revenu, donc c'est une déduction «au-dessus de la ligne» à la ligne 23 de votre formulaire 1040.
Ceci est particulièrement avantageux parce que vous n'avez pas à faire tous les efforts pour le réclamer.
Il réduit également votre revenu brut ajusté, ce qui peut être important parce que vous pouvez devenir inadmissible à plusieurs avantages fiscaux si votre AGI est trop élevé. Vous pouvez ensuite déduire la déduction standard ou le total de vos déductions détaillées de ce montant, ainsi que les crédits d'impôt auxquels vous pourriez être admissible.
Limites de déduction
À compter de l'année d'imposition 2017, vous pouvez déduire jusqu'à 250 $ de ce que vous avez dépensé en frais de classe pour du matériel, des livres et des logiciels. Si vous et votre conjoint êtes tous les deux éducateurs, vous pouvez demander jusqu'à 250 $ de dépenses pour un total de 500 $ dans une déclaration de revenus conjointe.
L'Education Market Association estime que les éducateurs dépensent environ 1 000 $ par année en matériel et en fournitures pour leurs élèves, et selon toute vraisemblance, vous avez déboursé plus de 250 $. Si vous avez des dépenses de classe supérieures à cette limite, vous pouvez déduire la différence en tant que dépenses d'entreprise.
Mais cela nécessite que vous détailliez vos déductions et qu'il s'agit d'une déduction détaillée diversifiée, ce qui signifie qu'elle est soumise à un seuil de 2% de votre revenu brut ajusté. Vous pouvez déduire uniquement les dépenses totales liées au travail qui dépassent ce montant. Ces déductions détaillées sont également rajoutées à votre revenu aux fins du calcul de l'impôt minimum de remplacement si vous y êtes assujetti.
La Loi de 2015 sur la protection des Américains contre les hausses d'impôts (PATH) a rendu cette déduction permanente et l'a indexée pour tenir compte de l'inflation, ce qui signifie qu'elle devrait augmenter progressivement au cours des années d'imposition futures.
Qualifications pour la déduction
Vous devez être enseignant, aide, instructeur, conseiller ou directeur pour être admissible à la déduction, et vous devez avoir travaillé dans une école certifiée par votre état pendant au moins 900 heures pendant l'année scolaire . Si vous commencez votre carrière d'enseignant en septembre au début d'une année scolaire, vous ne seriez probablement pas en mesure de réclamer la déduction cette année parce que vous n'atteindriez pas 900 heures. Vous deviendriez admissible l'année suivante, cependant. Vous pourriez envisager de demander la déduction détaillée des dépenses d'entreprise de l'employé pour l'année en cours si vos dépenses au cours des quatre premiers mois sont suffisamment importantes.
Seuls les enseignants des écoles primaires et secondaires sont admissibles, mais l'école peut être une école publique, privée ou religieuse.Les coûts encourus à la maison de vos enfants ne sont pas admissibles parce que vous n'êtes pas reconnu par votre état en tant qu'établissement d'enseignement.
Quelles dépenses peuvent être déduites
La plupart des dépenses que vous effectuez en tant qu'éducateur sont admissibles à la déduction, pourvu que vous les ayez achetées dans votre classe et que votre école, votre syndicat ou que personne d'autre ne vous ait remboursé .
Ils doivent être "ordinaires et nécessaires". "Cela signifie qu'ils sont des éléments couramment acceptés et utilisés dans une salle de classe.
C'est une bonne idée de conserver un fichier dédié à ces dépenses afin de pouvoir enregistrer les reçus et noter ce que vous avez acheté et pourquoi. Voici quelques dépenses communes déductibles:
- Livres
- Fournitures
- Matériel informatique, logiciels et services
- Matériel supplémentaire utilisé en classe
- Équipement sportif si utilisé par des enseignants en santé ou en éducation physique
- Perfectionnement professionnel cours commençant en 2016
Restrictions et limitations
Bien que vous puissiez réclamer jusqu'à 250 $ de dépenses, votre déduction peut être réduite pour certains facteurs. Si vous utilisez des fonds fiscalement avantageux pour payer votre scolarité, vous devez soustraire ces montants de votre déduction. Si vous excluez de votre revenu imposable tout intérêt gagné sur les obligations d'épargne de série EE ou I US parce que vous avez payé des frais d'études, votre déduction est limitée au montant de vos frais d'enseignement qui excèdent ce montant.
REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.
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