Définir la gestion des flux de trésorerie

La définition de la gestion des flux de trésorerie pour les entreprises peut être résumée comme le suivi, l'analyse et l'optimisation du montant net des entrées de trésorerie moins les dépenses en espèces. Le flux de trésorerie net est une mesure importante de la santé financière pour toute entreprise.

L'importance de la gestion des flux de trésorerie

Selon une étude réalisée par Jessie Hagen de la banque américaine, 82% des entreprises échouent en raison d'une mauvaise gestion des flux de trésorerie.

Si votre entreprise dépense constamment plus qu'elle ne gagne, vous avez un problème de trésorerie.

Pour les petites entreprises, l'aspect le plus important de la gestion de la trésorerie consiste à éviter les pénuries de liquidités prolongées, dues à un écart trop important entre les entrées et les sorties de fonds. Vous ne serez pas en mesure de rester en affaires si vous ne pouvez pas payer vos factures pour une longue période de temps!

Exemples de problèmes de gestion des flux de trésorerie dans l'entreprise

Le développement immobilier a toujours été une industrie très cyclique et les promoteurs sont souvent sujets à des problèmes de trésorerie. Le développement immobilier nécessite des investissements initiaux importants ainsi que des sorties de trésorerie permanentes pour les opérations, et à moins qu'une partie ou la totalité du développement puisse être vendue avant la construction, les promoteurs rencontrent souvent des problèmes de trésorerie avant que le développement ne commence à se vendre. arrive à adoucir pendant la construction. De nombreux promoteurs immobiliers ont été contraints de faire faillite en raison de flux de trésorerie négatifs pour de longues périodes de temps.

Toute entreprise qui connaît une expansion rapide peut être confrontée à des problèmes de trésorerie. L'expansion des entreprises entraîne généralement une augmentation des coûts de main-d'œuvre, l'augmentation du loyer pour des locaux supplémentaires, des coûts de publicité plus élevés et davantage d'investissements en capital pour de nouvelles installations, équipements, etc.

L'octroi de crédit à d'autres entreprises est un autre moyen courant pour les entreprises de se heurter à des problèmes de trésorerie. Normalement, la facturation est faite sur des termes de 30 ou 60 jours et il n'est pas rare que les clients retardent le paiement, ce qui peut laisser votre entreprise dans une crise de trésorerie.

Voici un exemple d'entreprise ayant des problèmes de gestion de trésorerie: le solde de trésorerie est négatif pour l'année:

Acme, Inc. - Tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos le 31 décembre 2016

Flux de trésorerie Opérations
Recettes
Factures clients	80 000 $
Autres	1 500 $
Débours
Salaires des employés	- 45 $ , 000
Fournisseurs	- 25 500 $
Autre	- 5 000 $
Flux net de trésorerie opérationnel	6 500 $
Flux de trésorerie liés aux investissements
et achats de logiciels	- 5 500 $
Flux de trésorerie nets des investissements	- 5 500 $
Flux de trésorerie provenant du financement
Paiements de prêts	- 3 300 $
Dividendes des actionnaires	- 5 000
Flux net de trésorerie provenant du financement	- 8 300
Variation nette de la trésorerie	- 7 300 $

Résoudre les problèmes de trésorerie

un propriétaire d'entreprise, vous devez effectuer une analyse de flux de trésorerie sur un b régulière Asis et utiliser les prévisions de trésorerie afin que vous puissiez prendre les mesures nécessaires pour éviter les problèmes de trésorerie.De nombreux programmes de comptabilité logicielle intègrent des fonctionnalités de reporting qui facilitent l'analyse des flux de trésorerie.

C'est la première étape de la gestion de la trésorerie.

La deuxième étape de la gestion des flux de trésorerie consiste à élaborer et à utiliser des stratégies qui maintiendront un flux de trésorerie adéquat pour votre entreprise. L'une des stratégies les plus utiles pour les petites entreprises est de raccourcir votre période de conversion des flux de trésorerie afin que votre entreprise peut apporter de l'argent plus rapidement.

Si votre entreprise est en expansion, vous pourriez avoir besoin d'une ou de plusieurs injections de liquidités pendant la phase de croissance. Cela peut prendre la forme d'un prêt commercial d'une institution financière (financement par emprunt), ou de financement par capitaux propres d'investisseurs.

Le financement par emprunt est courant pour des biens tels que du matériel, des bâtiments, des terrains ou des machines où les biens à acheter sont utilisés comme garantie (garantie) pour le prêt. Le principal avantage du financement par endettement par rapport au financement par capitaux propres est que le (s) propriétaire (s) de l'entreprise n'ont pas à abandonner la propriété partielle de l'entreprise et à conserver ainsi le contrôle total.

Pour les pénuries de liquidités à court terme, de nombreux propriétaires de petites entreprises utilisent des cartes de crédit ou des marges de crédit.

Le financement par actions consiste à recueillir des fonds auprès d'investisseurs providentiels ou de capital-risqueurs. Le financement par actions est beaucoup moins risqué en ce sens que l'argent investi ne doit pas être remboursé si l'entreprise ne réussit pas; Cependant, en échange d'un financement, les investisseurs deviennent des propriétaires de parts et, en tant que tels, prennent une part des bénéfices et ont leur mot à dire dans la gestion de l'entreprise.

Quelle que soit la forme de financement requise, il est essentiel d'avoir un plan d'affaires mis à jour pour présenter aux institutions financières ou aux investisseurs. Le plan d'affaires doit démontrer le besoin (et l'effet) de financement pour l'avenir de l'entreprise.

Exemples: Grâce à une gestion prudente des flux de trésorerie, Monique a réussi à transformer ses chambres d'hôtes en une entreprise rentable.