Déduction des frais juridiques et professionnels pour les entreprises

Vous pouvez déduire les frais payés à des comptables, avocats ou autres professionnels qui sont des entrepreneurs indépendants, pour les dépenses «ordinaires et nécessaires» de votre entreprise. Cela comprend les évaluateurs, les analystes de systèmes, les consultants et les teneurs de livres. L'IRS répertorie spécifiquement les comptables et les avocats dans la catégorie des frais juridiques et professionnels, mais d'autres professionnels peuvent être inclus.

Ce que vous ne pouvez PAS déduire comme frais juridiques et professionnels

Certains de ces honoraires et coûts professionnels ne sont spécifiquement pas déductibles à titre de frais d'entreprise, alors que d'autres peuvent être déductibles à d'autres endroits de votre déclaration de revenus d'entreprise.

Dépenses personnelles. Les honoraires versés aux professionnels pour des conseils personnels, des impôts personnels ou des services juridiques personnels sont des frais d'entreprise déductibles et non . Cela s'appliquerait aux frais mensuels (pour la tenue de livres, par exemple) et aux paiements annuels ou ponctuels.

Par exemple, si vous avez des frais de préparation d'impôt pour vos taxes d'affaires et personnelles, vous devrez séparer le coût entre les deux parties de votre déclaration.

Par exemple, si vous devez inclure le revenu net de votre entreprise à l'annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle, vous devrez demander à votre spécialiste en déclarations de vous facturer séparément l'annexe C et le reste de votre déclaration de revenus. Ensuite, utilisez votre compte chèque d'entreprise ou carte de crédit d'entreprise pour la partie affaires et vos fonds personnels pour la partie personnelle.

Si l'entreprise et le travail personnel ne sont pas si facilement séparés, vous devriez estimer quel pourcentage du travail est lié à l'entreprise et ne payer que ce pourcentage de votre compte d'entreprise.

Lobbyistes professionnels. Vous ne pouvez pas déduire les honoraires versés à des lobbyistes professionnels pour représenter les intérêts de votre entreprise dans une législature locale, étatique ou fédérale.

Déduction de l'achat d'actifs d'entreprise

Si vous payez des honoraires d'avocat ou autres frais à des professionnels pour vous aider à acheter un actif d'entreprise (comme un immeuble ou une autre propriété), vous ne pouvez pas déduire ces frais. catégorie «frais juridiques et professionnels».

Vous devez inclure ces frais dans le coût de l'actif commercial, qui est ensuite capitalisé.

Déduction des frais de démarrage d'entreprise

Les honoraires versés à un avocat ou à un comptable dans le cadre du démarrage de votre entreprise ne peuvent être considérés dans la catégorie des honoraires professionnels et juridiques. Ces frais font partie du coût de démarrage de l'entreprise, et ils doivent être inclus dans ce coût. Une partie du coût de démarrage peut être considérée comme une dépense dans votre première année d'activité, mais le reste de ces coûts de démarrage sont étalés sur plusieurs années.

Voici certains de ces frais juridiques et professionnels pour le démarrage d'une entreprise:

• Coût d'embauche d'un comptable ou d'un consultant pour mettre en place votre système comptable et votre système de gestion des documents
• Coût d'un avocat pour vous aider à enregistrer votre entreprise. Entité avec votre état
• Coût d'un avocat pour établir vos dossiers corporatifs et préparer vos statuts, si vous démarrez en tant que société
• Coût pour un avocat d'écrire votre accord de partenariat pour un partenariat ou un accord d'exploitation pour une LLC .

Où présenter ces dépenses?

• Pour les entreprises individuelles et les sociétés unipersonnelles, indiquez ces dépenses dans la section «Dépenses» de l'annexe C
• Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples, indiquez ces dépenses dans «Déductions »section du formulaire 1065
• Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section« Déductions »du formulaire 1120.

Si vous n'êtes pas certain de la ligne de votre déclaration à utiliser, vérifiez auprès de votre spécialiste en déclarations ou utilisez un service en ligne logiciel d'impôt.

Déclaration des paiements aux conseillers juridiques et professionnels

Vous devrez peut-être produire un 1099-MISC indiquant le montant que vous avez payé aux conseillers juridiques et professionnels, si vous payez plus de 600 $ par année civile. Il y a quelques exceptions à cette exigence.

Il est compliqué de savoir qui donner un formulaire 1099-MISC, surtout lorsqu'il s'agit d'avocats. Cet article vous donne plus d'informations sur qui doit recevoir un formulaire 1099-MISC.

Avertissement
Cet article présente des informations générales; Je ne suis pas avocat fiscaliste ni spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. Reportez-vous aux publications de l'IRS et consultez votre spécialiste en déclarations avant de déduire les dépenses.