Calculer Cycle de conversion de trésorerie (CCC)

Le cycle de conversion des espèces est l'un des paramètres les plus importants qu'un propriétaire d'entreprise doit calculer lorsqu'il effectue une analyse des flux de trésorerie d'une entreprise. Toutes choses égales par ailleurs, il est préférable d'avoir un cycle de conversion en espèces plus court plutôt qu'un cycle plus long. C'est une mesure de la liquidité de votre entreprise, mais aussi beaucoup plus que cela.

Cycle de conversion des espèces

Le cycle de conversion des espèces (CCC) est un processus ou un cycle dans lequel la société achète des stocks, vend les stocks à crédit en tant que débiteur, puis les recouvre ou les convertit en espèces .

L'entreprise doit encaisser pour payer ses propres factures. Le cycle de conversion des liquidités porte sur le temps consacré à la conversion des stocks et des créances en liquidités, ainsi que sur le temps que la société est tenue de payer ses factures sans encourir de pénalités.

Il est essentiel que le propriétaire de l'entreprise calcule le cycle de conversion en espèces. Il indique au propriétaire le nombre de jours où l'argent ou le capital reste immobilisé dans les processus d'affaires de l'entreprise. Le cycle de conversion de trésorerie est une mesure de l'efficacité du fonds de roulement.

Calcul du cycle de conversion des liquidités de la Société

Le calcul du cycle de conversion des liquidités comprend trois parties: les stocks, les débiteurs et les créditeurs. Pour calculer le cycle de conversion en espèces, vous devez d'abord calculer la période de conversion pour les stocks et les comptes débiteurs et la période de différé pour les comptes créditeurs.

La période de conversion des stocks est la durée moyenne de conversion des stocks en produits finis et de vente de ces biens.

Voici la formule:

Période de conversion des stocks = Inventaire / Ventes par jour = # jours

La période de recouvrement des créances est également appelée Délai de recouvrement (DSO) ou Période de recouvrement moyen. Il est également indiqué en nombre de jours. Voici la formule:

Période de recouvrement des créances (DSO) = Créances / Ventes / 365 = # Jours

La Période de Report des Fournisseurs est la durée moyenne entre l'achat des fournitures, matériaux et main d'œuvre par les fournisseurs sur les comptes créditeurs et quand il les paie. Voici la formule:

Période de différé des fournisseurs = Fournisseurs / Coût des biens vendus / 365 = # Jours

En utilisant ces trois formules et les informations du bilan et du compte de résultat, nous avons obtenu les informations dont nous avons besoin pour calculer cycle de conversion de trésorerie. Voici le calcul:

Cycle de conversion de trésorerie (CCC) = Période de conversion des stocks + Période de recouvrement des comptes clients - Période de report des comptes à payer

Indique essentiellement au propriétaire ou au gestionnaire financier la durée d'immobilisation d'un dollar.

Manipulation du cycle de conversion de trésorerie pour vos besoins

Les entreprises apprennent rapidement qu'elles peuvent manipuler le cycle de conversion de trésorerie à leur avantage.Ce que vous voulez faire, c'est raccourcir le cycle de conversion de trésorerie afin que votre argent ne soit pas immobilisé plus longtemps que nécessaire dans le processus de production. Vous pouvez raccourcir le cycle de conversion de trésorerie en réduisant la période de conversion des stocks et la période de collecte des créances. Comment tu fais ça?

Essayez d'accélérer le processus de production en traitant et en vendant les marchandises plus rapidement et en accélérant le recouvrement des créances.

En ce qui concerne les dettes, ralentissez vos paiements mais n'encourez pas de frais de retard. Raccourcir le cycle de conversion de trésorerie libèrera plus de fonds de roulement pour votre entreprise.