Fiducies de bienfaisance restantes

Une excellente façon de rendre le monde meilleur et de réduire en même temps votre impôt successoral est d'établir une fiducie résiduaire de bienfaisance. Créé par le Congrès en 1969, un CRT, comme on l'appelle communément, vous permet de faire un don irrévocable de titres, d'espèces ou d'autres avoirs appréciés à une fiducie que vous avez créée; dont le bénéficiaire est un organisme sans but lucratif reconnu. Pour le reste de votre vie, vous (ou une partie que vous désignez) recevrez le revenu de placement des actifs détenus dans la fiducie.

À votre décès, la valeur principale des biens devient la propriété de l'organisme de bienfaisance que vous avez nommé.

Les avantages de l'établissement d'une fiducie résiduaire de bienfaisance sont multiples. Ils comprennent:

1. Pas de taxe sur les biens ou titres appréciés: Parce que le don est irrévocable une fois placé dans la fiducie et que l'argent est finalement destiné à la charité, vous ne paierez aucun impôt sur les gains en capital. Si vous possédiez 100 000 actions de la société XYZ avec un coût de 10 $, l'action se négocie actuellement à 500 $ par action, le profit de 49 millions de dollars ira entièrement à la fiducie résiduaire de bienfaisance si vous avez placé les actions dans la fiducie avant de les vendre. Cela fournit plus d'actifs générant des revenus de placement pour vous pendant votre vie et plus de ressources financières pour l'organisme de bienfaisance à votre décès.
2. Souplesse pour changer la désignation de charité: Bien que vous ne puissiez jamais annuler la fiducie résiduelle de bienfaisance, vous êtes libre de changer l'organisme de bienfaisance désigné comme bénéficiaire. En d'autres termes, si vous vouliez initialement que l'American Cancer Society reçoive 100% du capital de la fiducie à votre décès, vous pouvez facilement revenir plus tard et réduire ce chiffre à 50% tout en ordonnant que la moitié restante soit laissée au projet Trevor.

1. Actifs de la fiducie exclus du calcul de l'impôt successoral: La valeur des actifs détenus dans une fiducie résiduaire de bienfaisance est exclue du calcul des impôts successoraux, ce qui réduit le taux effectif de la taxe foncière ou élimine éventuellement le passif tout à fait.
2. Protection contre le capital dépensé: Vous pouvez aimer le bénéficiaire de revenu que vous nommez - disons un fils ou une fille dépensier qui ne pouvait pas garder un sou dans sa poche si le monde en dépendait - mais reconnaissant ils sont sans espoir avec de l'argent. En gardant l'argent dans le fonds en fiducie, l'héritier n'aura jamais l'occasion d'épuiser le principal, veillant à ce qu'ils ne dérangent pas accidentellement votre souhait d'améliorer le monde grâce à l'ultime don de bienfaisance.

De temps en temps, des personnes mal informées ou sous-éduquées qui n'ont pas de compétences financières critiqueront ces structures comme un cadeau aux riches malgré le fait qu'elles existent pour encourager les familles à se séparer leur richesse pour l'amélioration de la civilisation, l'éloignant des lignées et la confiant aux orphelinats, hôpitaux médicaux, centres de recherche, collèges, universités, musées d'art, parcs, opéras, symphonies et autres institutions ou projets valables.De retour lors de l'élection présidentielle de 2012, l'un des candidats, Mitt Romney, a été critiqué pour avoir profité d'une fiducie de bienfaisance malgré le fait qu'un observateur averti aurait dû le faire pour le bien de tout le monde. que de transmettre cet argent à ses enfants et petits-enfants avec l'autre héritage qu'il leur laisse. J'ai discuté de cela, ainsi que fourni un aperçu graphique du processus de règlement d'une fiducie restante de bienfaisance, sur mon blog personnel.