Gestion des liquidités pour les petites entreprises

Il y a quelques vieux dictons dans les affaires. L'un est, "L'argent est roi". Un autre est, "Le bonheur est un flux de trésorerie positif." Des enquêtes sont menées en permanence sur les entreprises en faillite. La plupart des entreprises en faillite, jusqu'à 60%, disent que tout ou la plupart de leurs échecs étaient dus à des problèmes de trésorerie. Faire un bénéfice est agréable, les flux de trésorerie sont nécessaires. La gestion de trésorerie est la clé du succès commercial.

Les entreprises en démarrage se retrouvent souvent à court d'argent.

Les entreprises existantes peuvent trouver des moyens de survivre si elles peuvent trouver des moyens de générer des liquidités. L'argent est l'élément le plus important de la survie d'une petite entreprise. Les petites entreprises disent souvent qu'une incapacité à contrôler l'argent est leur plus gros problème.

Tout comme un individu ou une famille, les entreprises ont besoin d'un coussin d'argent. Cela leur donne la sécurité dans des moments instables. Cela leur donne également l'opportunité de tirer profit des investissements stratégiques ou de profiter des opportunités de réduction des coûts. Les petites entreprises doivent également se concentrer sur le concept de flux de trésorerie disponibles afin d'établir ce coussin de trésorerie.

Duncan Connor, de la Compagnie. com, parle de la façon dont les entreprises ont utilisé leur flux de trésorerie pour réussir pendant la récession de 2009-2009: «C'est un cas simple de gérer combien de flux entrants ou sortants de votre entreprise et quand: les entreprises réussies gèrent leurs dépenses, maximisent leurs marges, »

« L'une des premières choses que les entreprises prospères ont faites pendant la récession a été de considérer leurs emprunts et de renégocier les conditions pour que, même si elles durent plusieurs années et soient finalement plus chères, elles aient Oui, ajouter de la dette est probablement une mauvaise idée pour la plupart des entreprises, mais si refinancer la dette existante vous permet de rester en affaires, il y a un avantage certain à le faire. "

"D'autres entreprises ont négocié de plus longues périodes pour effectuer des paiements aux fournisseurs, tout en exigeant des paiements plus rapides de la part des clients."

Une autre façon de gérer les flux de trésorerie Le stock qui reste sur votre plancher pendant des semaines a un coût d'opportunité qui peut ruiner votre entreprise. "

Le contrôle des dépenses le moins souhaitable est toujours dans les ressources humaines, mais À la suite de la réduction des commandes, de nombreuses entreprises manufacturières ont licencié du personnel, bloqué ou réduit les salaires et les avantages sociaux, réduit l'investissement dans l'embauche et la formation. »

Connor conclut:« De l'autre côté, "

" L'affacturage des comptes clients est apparu sur les radars de plusieurs opérateurs de petites entreprises au cours des deux dernières années, mais les faits saillants sont que vous vendez vos factures entre trois et dix pour cent de moins que le quantité de voix.Maintenant vous demandez pourquoi n'importe quelle entreprise ferait cela. La réponse est que pour la plupart des entreprises, 90% d'une facture est maintenant meilleure que 100% d'une facture en quatre-vingt-dix jours. C'est si le client paie entièrement. L'affacturage a permis aux entreprises d'obtenir la quasi-totalité de leurs factures payées par une tierce partie et de se concentrer sur le fait de faire des affaires et de générer des prospects plutôt que de chasser les paiements.

Le tiers poursuit le client pour le paiement. "

" Beaucoup d'entreprises individuelles et de sociétés réduisent le montant payé aux propriétaires, et dans de nombreux cas, les propriétaires injectent plus d'argent dans l'entreprise pour continuer à fonctionner, »

Cash & Profit

Les flux de trésorerie et les bénéfices ne sont pas les mêmes, la comptabilité financière ne se concentre pas sur les flux de trésorerie, mais sur le résultat net ou sur les bénéfices. le long terme, les bénéfices et les flux de trésorerie sont à peu près les mêmes, mais la différence cruciale est le moment choisi.

Le moment peut être si important pour une petite entreprise, par exemple, lorsque vous faites une vente à un client de crédit. C'est ce que l'on appelle la comptabilité d'exercice, mais vous n'obtenez pas l'argent immédiatement.

Sur votre budget de caisse et votre état des flux de trésorerie, vous ne montrez pas cette transaction de crédit tant que vous n'avez pas reçu le paiement. Vous pouvez voir comment l'écart entre pr ofit et les flux de trésorerie pourraient être très importants. Si vous avez une croissance rapide des ventes à crédit, par exemple, le bénéfice pourrait dépasser de loin l'argent reçu. Ce genre de situation rend les petites entreprises très vulnérables à l'épuisement des liquidités.

Qu'est-ce que la liquidité?

Vous entendez souvent le mot «liquidité» associé à la gestion de trésorerie. La liquidité est la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme. En d'autres termes, si l'entreprise dispose de liquidités adéquates, elle peut payer ses passifs courants tels que les comptes fournisseurs. Habituellement, les comptes fournisseurs sont des dettes que vous devez à vos fournisseurs.

Il existe des méthodes que vous pouvez utiliser pour mesurer votre liquidité. L'analyse du ratio financier vous aidera à déterminer dans quelle mesure votre entreprise est liquide ou dans quelle mesure elle réussira à respecter ses obligations de dette à court terme. Le ratio actuel vous aidera à déterminer le ratio de vos actifs actuels par rapport à vos passifs courants. Les actifs à court terme comprennent l'encaisse, les débiteurs, les stocks et parfois d'autres éléments tels que les titres négociables. Vous devez avoir en permanence plus d'actifs à court terme que de passifs à court terme dans votre bilan.

Le ratio rapide vous permettra de déterminer si vous pouvez payer vos titres de créance à court terme ou votre passif à court terme sans avoir à vendre d'inventaire. Il est important pour une entreprise d'être en mesure de le faire parce que, si vous devez vendre des stocks pour payer des factures, cela signifie que vous devez trouver un acheteur pour cet inventaire. Trouver un acheteur n'est pas toujours facile ou possible.

Il existe diverses autres mesures de liquidité que vous voudrez utiliser pour déterminer votre position de trésorerie.

L'accent mis sur la liquidité revient plus naturellement à un chef de la direction qu'à un comptable formé à la comptabilité d'exercice.Lorsque votre entreprise commence à peine à démarrer, vous l'utilisez essentiellement pour un chéquier, qui est un exemple de comptabilité de caisse. Tant qu'il y a de l'argent dans le compte, votre entreprise est solvable. À mesure que votre entreprise devient plus complexe, vous devrez adopter la comptabilité financière. Cependant, vous devez vous concentrer sur la gestion des liquidités et de la trésorerie, même si vous suivez le résultat net grâce à la comptabilité financière.

Budgets de trésorerie

La plupart des entreprises devraient préparer des budgets de trésorerie mensuels pour suivre leurs liquidités. En fait, les budgets de trésorerie devraient être faits six à douze mois à l'avance pour projeter les besoins de trésorerie. Le budget de trésorerie saisira la différence de temps entre le profit que vous voyez sur le compte de résultat et l'argent qui entre réellement dans l'entreprise et qui sort de l'entreprise.

Le budget de trésorerie n'a pas pour but de fixer des objectifs de trésorerie mais d'anticiper les besoins. Si vous préparez des budgets en espèces 6 à 12 mois à l'avance et que vos besoins changent, changez vos budgets en espèces. Gardez-les à jour, car le coût d'un manque d'argent dans une entreprise est élevé. Vous devriez savoir cela de vos propres finances personnelles. Préparez vos budgets de manière conservatrice.

Les budgets de trésorerie peuvent traiter des scénarios de simulation. Vous pouvez les utiliser pour tester différents scénarios futurs possibles. Vous pouvez attacher un pourcentage de probabilité au scénario futur et tester vos hypothèses.

Par exemple, vous pouvez modifier la vitesse de vos collections ou le moment de vos achats d'inventaire et voir comment cela affecte votre situation de trésorerie.

Comment optimiser votre flux de trésorerie

Votre objectif, en tant que propriétaire et gestionnaire de votre entreprise, est d'extraire toute l'encaisse de votre bilan. Non seulement vous voulez retirer autant d'argent de votre entreprise que vous le pouvez, mais vous voulez l'éviter en cas de crise potentielle ou réelle.

Deux de vos comptes d'actifs actuels sont généralement de gros drains sur votre trésorerie. Ils sont des stocks et des comptes débiteurs. Les stocks sont les produits que vous vendez et les comptes débiteurs sont vos comptes de crédit ou les comptes qui représentent le crédit que vous accordez aux clients. Les soldes dans les deux comptes doivent être convertis en espèces dès que possible.

Vous pouvez utiliser l'analyse du ratio financier pour vérifier votre position concernant les stocks et les comptes débiteurs. Les ratios de rotation des stocks peuvent vous indiquer si votre inventaire est obsolète ou si vous vendez si rapidement que vous êtes en rupture de stock. Les ratios débiteurs, tels que les encours journaliers, peuvent vous indiquer la rapidité avec laquelle vos clients de crédit nettoient leurs comptes. Une fois que vous avez déterminé la position de vos stocks et de vos créances, vous pouvez prendre les mesures appropriées pour vous ajuster et obtenir plus d'argent dans votre entreprise.

Une autre façon d'obtenir plus d'argent dans votre entreprise en ce qui concerne vos clients de crédit et les comptes débiteurs est d'utiliser un système de lockbox pour collecter les paiements. Si vous avez des paiements câblés ou postés à un lockbox, ces paiements seront crédités sur votre compte plus rapidement. Votre banque peut alors balayer des fonds dans un compte portant intérêt.

Une autre stratégie à court terme pour extraire de l'argent de votre bilan consiste à examiner le passif à court terme de votre bilan.

Concentrez-vous sur vos comptes créditeurs. Ils sont ce que vous devez à vos fournisseurs. Payez vos comptes payables le jour où ils sont dus, pas tôt. Il n'y a aucune raison de donner à vos fournisseurs vos jours de caisse avant que la facture soit due. Votre entreprise a besoin d'utiliser cet argent. Étendez l'utilisation de vos fonds.

Les clés d'une bonne gestion de la trésorerie

L'essentiel de la gestion de la trésorerie est que, en cas de crise, les états financiers types perdent de leur pertinence et que tout ce qui est important, c'est de survivre. Dans une crise de liquidité, comme une récession, l'attention d'un propriétaire d'entreprise devient, par nécessité, très à court terme. Souvent, une crise de trésorerie instillera de bonnes pratiques de gestion de la trésorerie chez les gestionnaires d'entreprise qui se poursuivent à partir de ce jour.

Les gestionnaires doivent comprendre comment préparer un budget de trésorerie mensuel. Ensuite, ils doivent comprendre les sources et les utilisations de liquidités comme celles indiquées dans l'état des flux de trésorerie, l'un des trois états financiers requis.

Les commentaires que vous obtenez de ces états financiers sont inestimables. En commençant par les stocks et les comptes débiteurs, si les gestionnaires peuvent maximiser leurs flux de trésorerie, ils peuvent presque toujours éviter de manquer de liquidités et s'exposer à des problèmes de trésorerie.