Pouvez-vous déduire des frais de CFA ou de CFP sur vos taxes?

S'inscrire au programme d'analyste financier agréé (CFA) ou de planificateur financier agréé (CFP) et passer les examens appropriés peut coûter cher - jusqu'à plusieurs milliers de dollars ou plus simplement pour réviser et prendre le examens. Ce chiffre n'inclut pas le coût de l'achèvement des cours de niveau collégial nécessaires.

Une question récurrente parmi les candidats est la suivante: Puis-je déduire les frais d'examen ou les frais de préparation aux examens de mes impôts?

Eh bien, la réponse courte est: ça dépend.

Règles de l'IRS pour la déduction des frais d'études

L'Internal Revenue Service publie des règles pour déduire de vos impôts ce qu'il considère être des dépenses d'éducation liées au travail. Voici ce que l'IRS a à dire:

Vous pouvez déduire les coûts de l'éducation liée au travail admissible en tant que dépenses d'entreprise. C'est l'éducation qui répond au moins à l'un des deux tests suivants.

• L'éducation est requise par votre employeur ou par la loi pour conserver votre salaire actuel, votre statut ou votre emploi. L'éducation requise doit servir un but commercial véritable de votre employeur.
• L'éducation maintient ou améliore les compétences nécessaires dans votre travail actuel.

En pratique, pour les professionnels de la gestion des placements ou de l'analyse, le CFA ou le CFP peut servir un «but commercial authentique» et est requis pour l'emploi. L'éducation supplémentaire requise par le programme CFA ou CFP peut être considérée comme une éducation liée au travail si les conditions suivantes sont remplies:

• Vous avez besoin des informations d'identification pour conserver votre salaire actuel, votre statut ou votre emploi;
• L'exigence répond à un objectif commercial de votre employeur; et
• L'éducation ne fait pas partie d'un programme qui vous qualifiera pour un nouveau commerce ou une nouvelle entreprise.

Cette dernière exigence est souvent celle qui attire de nombreux demandeurs d'accréditation.

Par exemple, si vous travaillez pour une entreprise de services financiers, mais dans un rôle non lié à l'investissement (comme dans la technologie de l'information ou l'administration), le CFA ou CFP n'est pas nécessaire pour votre travail. Dans ce cas, les informations d'identification vous qualifier pour un nouvel emploi et vos dépenses ne seraient pas déductibles d'impôt. De plus, si votre employeur vous rembourse vos frais, vous ne pouvez certainement pas les déduire comme dépenses dans votre déclaration de revenus.

Si vous obtenez plus d'éducation que votre employeur (ou la loi) exige, l'éducation supplémentaire fournie par le CFA peut être considérée comme éducation liée au travail seulement si elle "maintient ou améliore" les compétences requises dans votre travail actuel . Cela peut être difficile, car, techniquement, même si le CFA ou le CFP améliorerait certainement vos compétences professionnelles, il pourrait aussi être considéré comme une qualification pour un nouvel emploi.

Comment déduire vos dépenses si vous êtes admissible

Si vous déterminez que vos dépenses liées aux titres de compétences sont en fait déductibles d'impôt, vous pouvez les demander de deux façons:

• Si vous êtes salarié , vous pouvez les déduire dans le cadre de vos déductions sur l'annexe A du formulaire 1040, mais seulement la partie qui dépasse 2% de votre revenu brut ajusté.
• Si vous êtes travailleur autonome, vous devez déduire vos frais d'études directement de votre revenu de travail indépendant. Évidemment, cela nécessitera un revenu pour facturer vos dépenses; cela signifie que ceux qui sont actuellement au chômage peuvent ne pas être en mesure de déduire leurs dépenses.

Maintenant, même si vos frais de cours ou d'examen ne sont pas admissibles à une déduction fiscale, vous n'avez pas complètement de chance. Certaines dépenses du CFA et du CFP peuvent être admissibles au crédit d'opportunité américain ou au crédit d'apprentissage à vie. Le facteur déterminant peut être de savoir si vous suivez un cours auprès d'un fournisseur qualifié et si vous répondez aux limites de revenu.

The Bottom Line

En bref, chaque candidat CFA et CFP a une situation personnelle et fiscale différente. Si vous n'êtes pas sûr que vos frais d'examen et de préparation sont déductibles, il vaut la peine de parler à un fiscaliste.

Une chose est certaine, cependant: vous ne voulez pas vous signaler vous-même pour fraude fiscale dans votre déclaration de conformité annuelle.