Affaires Équipement contre Fournitures pour retenues d'impôt

Le matériel commercial et les fournitures commerciales sont souvent confus lorsqu'un propriétaire d'entreprise remplit un formulaire de taxe professionnelle. Nous examinerons les deux types d'achats et la façon dont ils sont considérés à des fins comptables et fiscales.

Matériel et fournitures - Usage professionnel, non personnel

Tout d'abord, veuillez noter que ces achats sont effectués uniquement à des fins commerciales et non pour un usage personnel. Si vous achetez un équipement professionnel, comme un ordinateur, il doit être entièrement utilisé pour votre entreprise afin que vous puissiez déduire le coût total en tant que dépense d'entreprise.

Il en va de même pour les fournitures. Les fournitures, comme le papier d'imprimante, ne peuvent pas être utilisées pour l'impression personnelle. Bien que cela ne semble pas une distinction importante, un audit de l'IRS pourrait trouver ces achats non déductibles si vous ne pouvez pas prouver leur utilisation comme une dépense d'entreprise.

L'équipement professionnel pouvant être utilisé à des fins personnelles et professionnelles est appelé propriété . Vous pourriez être en mesure de déduire une partie du coût du matériel d'entreprise si vous pouvez prouver le montant de l'utilisation commerciale. En savoir plus sur la déduction de la propriété listée.

Les affaires, l'équipement et les fournitures d'entreprise doivent être achetés avec votre carte de crédit professionnelle ou votre compte bancaire. Mais l'achat seul ne prouve pas leur utilisation comme une dépense d'entreprise.

Bref: Dépenser ou déprécier

La chose la plus importante à retenir de la différence entre les fournitures commerciales et l'équipement d'affaires est que les fournitures sont un actif à court terme, tandis que l'équipement est un actif à long terme.

Les actifs courants sont les actifs utilisés en un an (plus ou moins), tandis que les actifs à long terme sont utilisés sur plusieurs années. Oui, je sais que le papier de copie peut rester sur une étagère pendant plus d'un an, mais il ne s'agit que d'une ligne directrice générale pour catégoriser les actifs à des fins fiscales.

Étant donné que les fournitures sont censées être épuisées au cours de l'année d'achat, le coût des fournitures à titre d'actif à court terme est passé en charges (déduction faite) l'année de leur achat.

Étant donné que l'équipement est utilisé sur une période plus longue, le coût de cet équipement est et le coût du matériel d'entreprise est amorti (déduction faite de la durée de vie utile de l'équipement).

Dans chaque cas, le coût d'achat est une dépense d'entreprise déductible (dans la mesure où l'article acheté est utilisé à des fins commerciales), c'est juste que la dépense peut être prise sur une période plus ou moins longue.

Qu'est-ce que Business Supplies?

Les fournitures d'entreprise sont les articles achetés qui sont généralement consommés au cours de l'année. Les fournitures les plus courantes sont les fournitures de bureau, y compris les fournitures utilisées pour faire fonctionner des copieurs, des imprimantes et d'autres machines de bureau.

Si vous achetez des fournitures destinées à être utilisées dans des produits que vous fabriquez ou vendez, y compris les fournitures d'emballage et d'expédition, ces fournitures sont traitées différemment à des fins comptables et fiscales.

Les fournitures pour la fabrication, l'expédition et les produits d'emballage sont considérées comme faisant partie du coût des marchandises vendues et font partie du calcul du coût des marchandises vendues. À la fin d'une année, un inventaire de ces fournitures est effectué, dans le cadre de ce calcul.

À des fins comptables, les fournitures commerciales sont considérées comme des actifs courants. Les achats de fournitures commerciales sont déduits de votre déclaration de revenus d'entreprise dans la section «Dépenses» ou «Déductions».

Qu'est-ce que Business Equipment?

L'équipement d'affaires est un bien corporel utilisé dans une entreprise. L'équipement est considéré comme plus permanent, plus durable que les fournitures, qui sont rapidement épuisées. Le terme équipement comprend les machines, les meubles et les accessoires, les véhicules, les ordinateurs, les appareils électroniques, les machines de bureau. L'équipement ne comprend pas les terrains ou les bâtiments appartenant à une entreprise.

Nouvelles lignes directrices de l'IRS pour l'équipement commercial neuf

À compter de 2016, l'IRS permet aux entreprises de déduire l'année en cours pour l'ensemble du prix d'un actif de moins de 2 500 $ (par facture). En savoir plus sur les détails de cet article sur les modifications en cours aux lois et limites fiscales.

Pour en savoir plus sur les immobilisations

Du point de vue comptable, les équipements sont considérés comme des immobilisations ou des immobilisations utilisées par l'entreprise pour réaliser un bénéfice.

L'achat d'équipement n'est pas comptabilisé comme une charge en un an, mais la dépense est étalée sur la durée de vie de l'équipement. c'est-à-dire, il est déprécié.

Les gains ou les pertes sur les ventes d'immobilisations, y compris le matériel, sont traités différemment, du point de vue fiscal et comptable, du revenu régulier d'une entreprise et des ventes. Les gains en capital sont imposés différemment des revenus de vente.

Pour en savoir plus sur l'équipement commercial et les autres actifs de l'entreprise, notamment la façon dont les ventes d'actifs sont taxées, les gains en capital, la tenue des registres des actifs et la valorisation des actifs de l'entreprise.